Chiasso (1977) dan lahirnya hukum antipencucian uang Swiss — ikhtisar dan ringkasan
Pada 14 April 1977, Schweizerische Kreditanstalt, salah satu dari tiga bank besar Swiss yang berkantor pusat di Zurich, menerbitkan siaran pers singkat yang memicu skandal perbankan paling berdampak di Swiss pascaperang. Cabangnya di Chiasso, sebuah kota perbatasan di ujung selatan Ticino, selama bertahun-tahun telah menyalurkan tabungan nasabah Italia ke sebuah perusahaan Liechtenstein bernama Texon, yang dijalankan oleh para manajer cabang sebagai bank milik mereka sendiri di luar pembukuan kantor pusat di Paradeplatz. Dalam beberapa minggu, kerugiannya diukur dalam miliaran franc. Ketua dewan eksekutif mengundurkan diri, para manajer cabang ditahan, dan Bank Nasional Swiss (SNB) mengatur kredit siaga (standby credit) untuk menenangkan pasar. Perkara ini mengakhiri anggapan pascaperang bahwa reputasi sebuah bank besar Swiss merupakan aset yang dapat menopang dirinya sendiri.
Yang membuat Chiasso penting bagi buku ini adalah akibat hukumnya. Kurang dari tiga bulan setelah pengungkapan tersebut, Bank Nasional Swiss dan Asosiasi Bankir Swiss telah menandatangani perjanjian tentang uji tuntas (due diligence) yang harus diterapkan bank ketika menerima dana. Perjanjian itu mewajibkan bank untuk mengidentifikasi nasabahnya dan pemilik manfaat (beneficial owner) atas aset yang dipercayakan kepada mereka. Perjanjian itu juga melarang bank secara aktif membantu pelarian modal dan penggelapan pajak, serta membentuk badan arbitrase swasta untuk menghukum pelanggaran. Perjanjian tersebut, yang telah direvisi berkali-kali dan masih berlaku hingga kini dalam versi tahun 2020, merupakan aturan Swiss pertama tentang apa yang kemudian disebut dunia sebagai prinsip mengenal nasabah (know-your-customer). Dari situ, sebuah garis lurus mengarah, melalui perkara Kopp tahun 1988 dan tindak pidana baru tahun 1990, ke Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tahun 1997 dan ke lembaga-lembaga yang kini mendominasi pekerjaan sehari-hari di bank-bank Zurich: departemen kepatuhan (compliance), organisasi swaregulasi (self-regulatory organisations) dan Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS).
Bab ini mengikuti garis tersebut dari 1977 hingga awal abad ke-21. Bab ini dimulai dengan perkara Chiasso itu sendiri, mekanismenya dan konsekuensinya bagi Kreditanstalt dan bagi Bank Nasional. Kemudian bab ini mengkaji konvensi uji tuntas tahun 1977 dan sifat hukumnya yang khas, skandal-skandal politik dan pidana pada tahun 1980-an yang memaksa lembaga legislatif bertindak, ketentuan-ketentuan pidana tahun 1990 dan 1994, serta Undang-Undang Anti Pencucian Uang tahun 1997. Bagian selanjutnya dikhususkan untuk perkara-perkara besar dana para penguasa (potentate funds), mulai dari Marcos hingga Abacha, Montesinos dan Duvalier, di mana jaksa-jaksa Zurich dan bank-bank Zurich memainkan peran utama dan melalui mana Swiss membangun praktik pengembalian aset yang hanya dapat ditandingi oleh sedikit pusat keuangan. Bab ini ditutup dengan kedudukan Swiss dalam Gugus Tugas Aksi Keuangan (FATF) dan dengan warisan periode ini bagi Zurich. Hukum pencucian uang yang berlaku saat ini, dengan revisi-revisinya setelah 2009 dan reformasi terbarunya, dibahas dalam Bagian I buku ini. Berakhirnya kerahasiaan bank bagi klien asing menjadi pokok bahasan Bagian G.
Kesimpulan
Perkara Chiasso bermula sebagai kisah seorang manajer cabang yang membangun bank miliknya sendiri di bawah bayang-bayang Kreditanstalt. Perkara ini berakhir sebagai peristiwa pendiri hukum anti pencucian uang Swiss. Skandal ini menelan biaya jauh di atas satu miliar franc bagi bank tersebut dan membuat ketua dewan eksekutifnya kehilangan jabatan. Skandal ini mendorong Bank Nasional mengatur kredit siaga sebesar tiga miliar franc dan mengajarkan kepada industri perbankan bahwa reputasi tidak dapat diterima begitu saja. Konsekuensinya yang paling langgeng adalah perjanjian uji tuntas tanggal 1 Juli 1977. Dengan perjanjian itu, Swiss memperkenalkan identifikasi nasabah dan pernyataan kepemilikan manfaat bertahun-tahun sebelum hal-hal tersebut menjadi standar internasional. Mahkamah Agung Federal menegaskan pada 1983 bahwa instrumen tersebut merupakan kontrak berdasarkan hukum privat, yang memberikan kepada swaregulasi suatu bentuk hukum yang dapat dijadikan landasan oleh perundang-undangan selanjutnya.
Tahap berikutnya didorong oleh kejahatan dan politik. Lebanon Connection mengungkapkan bahwa uang narkoba mencapai bank-bank Swiss melalui penukar uang dan perusahaan dagang. Perkara Kopp memperlihatkan bahwa masalah tersebut menjangkau hingga pemerintah federal. Parlemen menjawab dengan Pasal 305bis dan 305ter KUHP Swiss (SCC), yang mulai berlaku pada 1 Agustus 1990, serta dengan paket kedua tahun 1994 yang menambahkan tindak pidana keikutsertaan dalam organisasi kejahatan dan hak untuk melapor. Undang-Undang Anti Pencucian Uang tanggal 10 Oktober 1997 memperluas uji tuntas dan kewajiban melapor ke seluruh sektor keuangan. Undang-undang itu membentuk organisasi-organisasi swaregulasi, Otoritas Pengendali (Control Authority) dan Kantor Pelaporan Pencucian Uang. Swiss telah ikut serta dalam FATF sejak pendiriannya pada 1989, dan perundang-undangannya mengikuti standar internasional secara cermat sambil mempertahankan unsur swaregulasi yang khas.
Di samping aturan-aturan ini, Swiss membangun praktik pengembalian aset para penguasa yang digulingkan. Pembekuan rekening-rekening Marcos pada 1986, putusan Mahkamah Agung Federal dalam BGE 123 II 595 dan pengembalian 683 juta franc kepada Filipina pada 1998 menetapkan polanya. Perkara Abacha memperlihatkan kegagalan bank-bank Zurich dan Jenewa, tetapi juga menghasilkan pengembalian aset terbesar pada masanya. Perkara Montesinos memperlihatkan sistem pelaporan dan jaksa-jaksa Zurich bekerja sama sejak laporan transaksi mencurigakan pertama hingga pengalihan dana. Perkara Duvalier memaksa Parlemen menciptakan dasar hukum bagi perampasan dalam hal bantuan hukum timbal balik gagal. Zurich berada di pusat sebagian besar perkembangan ini, melalui bank-banknya, jaksa-jaksanya dan pengadilan-pengadilannya. Industri kepatuhan yang kini mempekerjakan begitu banyak orang di kota tersebut merupakan konsekuensi jangka panjang dari sebuah skandal yang bermula di sebuah cabang perbatasan di Ticino.
Dalam lima kalimat
1. Perkara Chiasso tahun 1977, di mana sebuah cabang Schweizerische Kreditanstalt menyalurkan sekitar 2,2 miliar franc modal pelarian Italia melalui perusahaan Liechtenstein Texon dan menyebabkan kerugian jauh di atas satu miliar franc, merupakan skandal perbankan Swiss paling serius pada periode pascaperang.
2. Konsekuensi hukumnya yang langgeng adalah perjanjian uji tuntas tanggal 1 Juli 1977 antara Bank Nasional Swiss dan Asosiasi Bankir Swiss, yang memperkenalkan identifikasi nasabah, pernyataan pemilik manfaat dan sanksi privat, dan yang hingga kini bertahan sebagai Perjanjian tentang Kewajiban Uji Tuntas Bank (VSB 20).
3. Lebanon Connection dan perkara Kopp tahun 1988–89 mempercepat penetapan tindak pidana pencucian uang dan tindak pidana kurangnya kehati-hatian dalam Pasal 305bis dan 305ter KUHP Swiss, yang berlaku sejak 1 Agustus 1990 dan dilengkapi pada 1994.
4. Undang-Undang Anti Pencucian Uang tanggal 10 Oktober 1997, yang berlaku sejak 1 April 1998, memperluas uji tuntas dan kewajiban melapor ke seluruh sektor keuangan melalui organisasi-organisasi swaregulasi, Otoritas Pengendali federal dan Kantor Pelaporan Pencucian Uang.
5. Perkara-perkara Marcos, Abacha, Montesinos dan Duvalier, di mana jaksa, pengadilan dan bank Zurich memainkan peran sentral, menjadikan Swiss pelaku terkemuka dalam pengembalian aset dan menjadikan kepatuhan salah satu profesi yang paling menentukan di pusat keuangan Zurich.
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.