Rekening tidur, Komite Volcker, dan penyelesaian 1998 — ikhtisar dan ringkasan
Hanya sedikit peristiwa yang membentuk reputasi modern pusat keuangan Swiss sedalam kontroversi rekening tidak aktif (dormant accounts) yang pecah pada pertengahan tahun 1990-an. Dalam empat tahun, sebuah persoalan yang dianggap telah selesai oleh bank-bank Swiss dan otoritas Swiss sejak awal tahun 1960-an menjadi pokok dengar pendapat di Senat Amerika Serikat, gugatan class action di pengadilan federal di Brooklyn, ancaman sanksi oleh negara-negara bagian dan kota-kota Amerika, audit berskala yang belum pernah ada sebelumnya yang dilakukan oleh firma-firma akuntansi internasional, serta penyelesaian di mana dua bank Swiss terbesar sepakat membayar USD 1,25 miliar. Zurich berada di pusat peristiwa-peristiwa ini. Dua bank yang membayar, Union Bank of Switzerland dan Credit Suisse, memiliki kantor pusat di atau dekat Paradeplatz dan Bahnhofstrasse. Penjaga malam yang penemuan dokumennya di sebuah ruang penghancur kertas mengubah sengketa diplomatik menjadi persoalan moral bekerja di sebuah gedung Union Bank of Switzerland di Zurich. Claims Resolution Tribunal, yang kemudian memeriksa puluhan ribu klaim atas rekening yang dibuka sebelum 1945, juga berkedudukan di kota tersebut.
Pokok bahasan ini termasuk dalam buku tentang Zurich sebagai pusat keuangan karena alasan-alasan yang melampaui geografi. Aset tidak aktif menyentuh inti dari apa yang dijual oleh bank privat: janji bahwa kekayaan yang disimpan akan dijaga keamanannya, dijaga kerahasiaannya dan dikembalikan kepada orang yang berhak atasnya. Kontroversi tahun 1990-an mengungkapkan bagaimana janji itu ditepati terhadap nasabah yang telah dibunuh, dirampas hartanya atau tercerai-berai akibat persekusi Nasional-Sosialis, dan yang ahli warisnya sering kali tidak memiliki dokumen maupun informasi yang dituntut bank sebelum bank bersedia mengungkapkan apa pun. Kontroversi itu juga mengungkapkan bahwa kerahasiaan bank, yang digambarkan oleh bab-bab sebelumnya sebagai hukum, model bisnis dan simbol nasional, dapat berbalik melawan nasabah yang justru hendak dilindunginya. Peristiwa ini meninggalkan jejak yang abadi pada hukum Swiss, pada praktik penyimpanan catatan oleh bank dan pada cara negara ini membicarakan sejarahnya. Aturan-aturan saat ini tentang aset tidak aktif, termasuk publikasi rekening yang telah lama tidak aktif di sebuah situs web publik dan pengalihan aset yang tidak diklaim kepada Konfederasi, merupakan konsekuensi langsung dari peristiwa tersebut.
Bab ini mengikuti kisah tersebut secara kronologis sebelum beralih ke warisan hukum dan kelembagaannya. Bab ini dimulai dengan dekade-dekade pascaperang dan dengan keputusan federal tahun 1962 yang mewajibkan pelaporan aset milik korban persekusi, yang hasilnya tetap sederhana. Kemudian bab ini menggambarkan tekanan baru yang terbangun sejak 1995 di bawah kepemimpinan World Jewish Congress dan Senator Alfonse D’Amato, reaksi otoritas Swiss dan bank-bank, serta perkara seputar petugas keamanan Christoph Meili. Kerja Komite Independen Tokoh-Tokoh Terkemuka (Independent Committee of Eminent Persons) yang diketuai oleh Paul Volcker, gugatan class action di Eastern District of New York, penyelesaian global tanggal 12 Agustus 1998 dan proses klaim sesudahnya membentuk bagian inti. Bagian singkat tentang klaim asuransi mengantar ke hukum Swiss yang berlaku saat ini tentang aset tidak aktif. Bagian terakhir menanyakan pelajaran apa yang dipetik pusat keuangan dari peristiwa ini dan mengapa pokok bahasan ini kembali ke pengadilan-pengadilan Amerika dan ke Senat Amerika Serikat dalam tiga tahun terakhir. Sejarah masa perang mengenai emas, aset rampasan dan kebijakan pengungsi telah dibahas dalam bab F.III dan hanya diingatkan kembali di sini sejauh diperlukan.
Kesimpulan
Kontroversi rekening tidak aktif adalah krisis yang telah lama diyakini bank-bank Swiss sudah selesai. Setelah Keputusan Federal tahun 1962 membuahkan hasil yang sederhana, bank-bank memperlakukan aset tanpa ahli waris berdasarkan aturan biasa hukum kontrak, sementara persoalan tersebut menghilang dari perdebatan publik selama tiga dekade. Ketika persoalan itu muncul kembali pada 1995, hal itu terjadi di dunia yang telah berubah. Perang Dingin telah berakhir, para penyintas di Eropa Timur dapat mengajukan klaim, dan World Jewish Congress mampu memobilisasi sistem politik Amerika, mulai dari Komite Perbankan Senat hingga para pengawas keuangan (comptroller) New York. Reaksi Swiss pada awalnya defensif dan canggung, sebagaimana diperlihatkan oleh pernyataan Jean-Pascal Delamuraz dan penghancuran dokumen di Union Bank of Switzerland. Reaksi itu kemudian menjadi konstruktif, dengan keputusan federal Desember 1996, Dana Khusus bagi Korban Holocaust yang Membutuhkan dan kerja sama bank-bank dengan Komite Volcker.
Audit Komite Volcker atas 254 bank dan identifikasinya atas 53.886 rekening yang kemungkinan besar atau mungkin berhubungan dengan korban persekusi menetapkan dasar faktual yang tidak dapat dibantah secara serius oleh pihak mana pun. Penyelesaian global tanggal 12 Agustus 1998, berdasarkan mana UBS dan Credit Suisse membayar USD 1,25 miliar, menyelesaikan klaim-klaim hukum dengan imbalan pembebasan seluruh pihak Swiss. Claims Resolution Tribunal di Zurich kemudian mendistribusikan dana tersebut menurut aturan yang memperhitungkan musnahnya catatan dan kesulitan pembuktian. Penyelesaian itu merupakan harga untuk akses ke pasar Amerika. Penyelesaian itu menetapkan pola yang akan diulang oleh sengketa-sengketa pajak pada dekade berikutnya.
Warisan peristiwa ini terlihat dalam hukum Swiss, dalam praktik bank-bank dan dalam perdebatan nasional. Pasal 37l Undang-Undang Perbankan (BankA), pedoman Asosiasi Bankir Swiss dan fungsi pencarian terpusat Ombudsman Perbankan Swiss membentuk rezim yang dengannya aset tidak aktif dilacak, dipublikasikan dan, apabila tidak diklaim, dialihkan kepada Konfederasi. Bank-bank telah menjadi lembaga pencatatan dan dokumentasi. Penyelidikan atas rekening-rekening Credit Suisse dalam beberapa tahun terakhir, serta proses di hadapan Hakim Korman pada 2026, memperlihatkan bahwa sejarah tahun 1930-an dan 1940-an masih dapat kembali masuk ke agenda pusat keuangan Zurich.
Dalam lima kalimat
1. Setelah Perang Dunia Kedua, bank-bank Swiss memperlakukan rekening tidak aktif milik korban persekusi Nasional-Sosialis berdasarkan hukum kontrak biasa, sementara keputusan pelaporan tahun 1962 hanya mengungkap beberapa juta franc.
2. Sejak 1995, World Jewish Congress, Senator Alfonse D’Amato dan para pejabat keuangan negara bagian dan kota di Amerika membangun tekanan yang tidak dapat ditahan oleh diplomasi Swiss, yang telah dirusak oleh pernyataan Delamuraz dan perkara Meili.
3. Komite Independen Tokoh-Tokoh Terkemuka di bawah Paul Volcker mengaudit 254 bank dengan biaya sekitar CHF 300 juta dan mengidentifikasi 53.886 rekening yang kemungkinan besar atau mungkin berhubungan dengan korban, tanpa menemukan bukti penghancuran catatan secara sistematis.
4. Dalam penyelesaian global tanggal 12 Agustus 1998, UBS dan Credit Suisse membayar USD 1,25 miliar, yang hingga 2020 didistribusikan oleh Claims Resolution Tribunal di Zurich dan program-program lain kepada sekitar 458.400 penuntut.
5. Saat ini Pasal 37l Undang-Undang Perbankan, pedoman Narilo dan kantor pencarian Ombudsman Perbankan Swiss mengatur aset tidak aktif, sementara penyelidikan ulang atas rekening-rekening Credit Suisse memperlihatkan bahwa masa lalu belum sepenuhnya terselesaikan.
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.