Praktik pengawasan dan penegakan

Pendekatan FINMA

Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) mengawasi kepatuhan anti pencucian uang lembaga-lembaga yang berada di bawah pengawasan langsungnya melalui audit, pemeriksaan di tempat, peninjauan pengawasan, dan, apabila menemukan pelanggaran serius, proses penegakan. FINMA tidak memiliki kewenangan untuk menjatuhkan denda kepada lembaga. Instrumennya berupa penetapan deklaratoir tentang adanya pelanggaran, perintah untuk memulihkan kepatuhan, perampasan keuntungan, pembatasan kegiatan usaha, penunjukan pihak ketiga independen untuk memantau kepatuhan, larangan bagi orang perseorangan untuk menduduki jabatan manajemen, dan, dalam kasus yang paling serius, pencabutan izin. Tidak adanya kewenangan menjatuhkan denda telah menjadi pokok perdebatan sejak runtuhnya Credit Suisse, yang diuraikan dalam Bagian G. Pada tahun 2025, FINMA menyelesaikan 55 proses penegakan, dibandingkan dengan 38 pada tahun 2024, dan melakukan 113 pemeriksaan di tempat pada bank-bank. Jumlah stafnya meningkat dari 554 menjadi 617 posisi penuh waktu.¹

Perkara-perkara penting

Perkara-perkara penegakan selama dekade terakhir menunjukkan jenis-jenis kegagalan yang dikenai sanksi oleh FINMA. Pada Februari 2018, FINMA menyelesaikan proses perkaranya terhadap Gazprombank (Switzerland) Ltd, anak perusahaan Gazprombank Rusia di Zurich, setelah terbitnya Panama Papers. FINMA menemukan kekurangan serius dalam sistem anti pencucian uang bank tersebut dalam bisnis nasabah privat antara tahun 2006 dan 2016. Bank tersebut tidak mengklarifikasi secara memadai latar belakang hubungan bisnis dan transaksi dengan risiko yang meningkat, menggolongkan risiko secara keliru atau terlambat, mendokumentasikan dengan buruk, dan melaporkan dugaan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) secara terlambat. FINMA melarang bank tersebut menerima nasabah privat baru, mewajibkan pembentukan komite risiko dengan mayoritas anggota independen, dan menunjuk seorang agen audit untuk memantau langkah-langkah tersebut.² Perkara ini memiliki kelanjutan pidana di Zurich. Pada Maret 2023, Pengadilan Distrik Zurich menyatakan empat mantan karyawan Gazprombank Switzerland bersalah atas kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan berdasarkan Pasal 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) sehubungan dengan rekening milik pemain cello Rusia Sergei Roldugin, seorang teman Presiden Putin. Pengadilan Tinggi kanton Zurich menguatkan pemidanaan tersebut pada Juni 2024, dengan pidana denda bersyarat yang seluruhnya berjumlah lebih dari CHF 450.000.³

Pada hari yang sama pada tahun 2018, FINMA menyelesaikan proses perkara terhadap PKB Privatbank SA di Lugano sehubungan dengan perkara korupsi Petrobras dan Odebrecht. FINMA menemukan klarifikasi latar belakang yang tidak memadai, kelalaian melapor, dokumentasi yang tidak lengkap, dan peringatan dari sistem pemantauan TI internal yang diabaikan antara tahun 2010 dan 2015. FINMA juga merampas keuntungan yang diperoleh secara melawan hukum sebesar CHF 1,3 juta.⁴ Akibat pidananya datang kemudian. Pada Maret 2024, Kejaksaan Agung Federal (OAG) menjatuhkan pidana kepada PKB melalui perintah penetapan pidana berdasarkan Pasal 102 KUHP Swiss (SCC) dan menjatuhkan denda sebesar CHF 750.000, karena antara tahun 2011 dan 2014 bank tersebut tidak mengambil langkah-langkah organisasi yang wajar yang diperlukan untuk mencegah pencucian uang yang diperberat oleh dua karyawannya.⁵

Julius Bär, grup private banking terbesar di Zurich di luar bank-bank besar sebelumnya, menjadi pokok perkara FINMA paling terkemuka yang melibatkan lembaga Zurich. Pada 20 Februari 2020, FINMA menyatakan bahwa bank tersebut secara sistematis gagal memenuhi kewajiban uji tuntasnya (due diligence) antara tahun 2009 dan awal tahun 2018, khususnya sehubungan dengan perusahaan minyak negara Venezuela PDVSA dan dengan FIFA. Dokumentasi mengenal nasabah (KYC) tidak lengkap atau ambigu untuk sebagian besar hubungan yang diaudit. Dalam satu kasus, transaksi sebesar CHF 70 juta untuk seorang nasabah Venezuela dilaksanakan tanpa klarifikasi yang diwajibkan. FINMA juga mengkritik sistem remunerasi yang hampir semata-mata berfokus pada target keuangan. FINMA memerintahkan bank tersebut untuk mengidentifikasi penasihat nasabah yang berisiko tinggi, mereformasi ketentuan remunerasi dan disiplin, membentuk komite dewan untuk perilaku dan kepatuhan, serta menahan diri dari akuisisi besar sampai kepatuhan dipulihkan. Pihak ketiga independen memantau langkah-langkah tersebut.⁶ FINMA mencabut larangan akuisisi kompleks pada 1 April 2021.⁷

Dua perkara yang lebih baru menunjukkan relevansi berkelanjutan dari topik ini. Pada Juni 2023, FINMA menyelesaikan proses perkara terhadap bank Jenewa Mirabaud, yang publikasinya diizinkan oleh Mahkamah Agung Federal pada September 2024. FINMA menemukan bahwa bank tersebut tidak mengklarifikasi dan mendokumentasikan secara memadai latar belakang ekonomi dari hubungan-hubungan yang pada waktu tertentu mencapai sekitar sepuluh persen dari asetnya. FINMA merampas keuntungan sebesar CHF 12,7 juta.⁸ Perkara terbaru yang paling drastis menyangkut sebuah bank di Zurich. Pada 27 Februari 2026, likuidasi MBaer Merchant Bank AG menjadi final setelah bank tersebut mencabut bandingnya terhadap perintah FINMA yang mencabut izinnya. FINMA menemukan kekurangan yang serius dan sistematis: delapan puluh persen hubungan bisnis mengandung risiko yang meningkat, bank tersebut berulang kali mengabaikan fungsi kepatuhannya, tidak melapor atau melapor terlambat, dan memungkinkan nasabah untuk menghindari pembekuan aset resmi, termasuk transaksi untuk orang-orang yang dikenai sanksi. Bank tersebut menyimpan aset nasabah sekitar CHF 4,9 miliar dalam sekitar 700 hubungan. Sehari sebelumnya, Financial Crimes Enforcement Network Amerika Serikat telah mengusulkan tindakan terhadap bank tersebut berdasarkan Section 311 USA PATRIOT Act.⁹

Pertanggungjawaban pidana korporasi: perkara Credit Suisse

Pengadilan pidana lebih ragu-ragu daripada FINMA. Pemidanaan pertama terhadap bank besar Swiss atas pencucian uang terjadi pada 27 Juni 2022, ketika Kamar Pidana Pengadilan Pidana Federal menyatakan Credit Suisse bersalah berdasarkan Pasal 102 ayat (2) KUHP Swiss (SCC) sehubungan dengan organisasi perdagangan kokain Bulgaria yang dananya melewati bank tersebut antara tahun 2004 dan 2008.¹⁰ Perkara tersebut kemudian menempuh jalur prosedural yang panjang. Setelah dua putusan Mahkamah Agung Federal mengenai penetapan prosedural, pada Januari dan Juli 2025, Kamar Banding Pengadilan Pidana Federal membebaskan UBS sebagai penerus hukum Credit Suisse pada 3 Maret 2026. Kamar Banding berpendapat bahwa dugaan kegagalan organisasi bank tersebut tidak dapat diperiksa tanpa melanggar asas praduga tak bersalah seorang terdakwa lain yang telah meninggal dunia pada April 2023 dan yang terhadapnya proses perkara oleh karena itu telah dihentikan. Seorang mantan karyawan bank dinyatakan bersalah untuk sebagian periode dengan pidana bersyarat empat setengah bulan, sedangkan dakwaan untuk periode sebelumnya berakhir dengan pembebasan atau telah daluwarsa.¹¹ Hasil ini menunjukkan batas-batas Pasal 102 KUHP Swiss (SCC) sebagai alat terhadap lembaga-lembaga besar. Proses perkara dapat berakhir hampir dua dekade setelah terjadinya fakta, ketika orang-orang yang perbuatannya memicu pertanggungjawaban korporasi mungkin telah meninggal dunia atau memperoleh manfaat dari daluwarsa, sementara penggabungan usaha menimbulkan pertanyaan mengenai suksesi.

Catatan

1. swissinfo.ch, “Swiss financial regulator significantly more active in 2025”, https://www.swissinfo.ch/eng/various/finma-closes-significantly-more-proceedings-in-2025/91289905. ↩
2. FINMA, “FINMA concludes Panama Papers proceedings against Gazprombank Switzerland”, siaran pers, 1 Februari 2018, https://www.finma.ch/de/news/2018/02/20180201-mm-gazprombank-schweiz/. FINMA telah memeriksa lebih dari tiga puluh bank setelah pengungkapan Panama Papers, sekitar dua puluh di antaranya secara rinci. ↩
3. swissinfo.ch, “Swiss court upholds ‘Putin’s bankers’ Gazprom conviction”, 25 Juni 2024, https://www.swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-upholds-putins-bankers-gazprom-conviction/81749294. Pengadilan menilai penerimaan pasif atas penjelasan bahwa dana tersebut merupakan gaji dan pinjaman Roldugin tidak masuk akal. ↩
4. FINMA, “FINMA concludes proceedings against PKB”, siaran pers, 1 Februari 2018, https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/. FINMA telah menyelesaikan proses perkara terhadap BSI dan Banque Heritage dalam rangkaian perkara yang sama pada tahun 2016. ↩
5. Kejaksaan Agung Federal Swiss, “PKB PRIVATBANK SA convicted for corporate liability in connection with aggravated money laundering”, siaran pers, 28 Maret 2024, https://www.admin.ch/gov/en/start/documentation/media-releases.msg-id-100600.html. ↩
6. FINMA, “Serious AML failings at Julius Baer”, siaran pers, 20 Februari 2020, https://www.finma.ch/en/news/2020/02/20200220-mm-jb/. ↩
7. WealthBriefing, “Regulator Lifts Acquisitions Ban On Julius Baer”, https://www.wealthbriefing.com/html/article.php/regulator-lifts-acquisitions-ban-on-julius-baer. ↩
8. finews.com, “Finma Tightens the Reins on Mirabaud Bank”, https://www.finews.com/news/english-news/64390-finma-mirabaud-geldwaescherei-robert-brockman-steuerhinterziehung-enforcementverfahren-2. Laporan tersebut mengaitkan perkara ini dengan pengusaha Amerika Robert Brockman, yang didakwa melakukan penghindaran pajak di Amerika Serikat dan meninggal dunia pada tahun 2022. ↩
9. FINMA, “FINMA proceedings: MBaer Merchant Bank AG in liquidation”, siaran pers, 27 Februari 2026, https://www.finma.ch/en/news/2026/02/20260227-mm-mbaer-liquidation/. FINMA membuka empat proses perkara terhadap orang perseorangan. ↩
10. OCCRP, “Swiss Court Convicts Credit Suisse Over Laundering Drug Money”, Juni 2022, https://www.occrp.org/en/news/swiss-court-convicts-credit-suisse-over-laundering-drug-money. Laporan tersebut menyatakan bahwa pengadilan memerintahkan denda dan ganti rugi seluruhnya sebesar CHF 21 juta serta perampasan lebih dari CHF 12 juta. ↩
11. Pengadilan Pidana Federal, siaran pers mengenai putusan CA.2025.17 tanggal 3 Maret 2026, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html. Siaran pers tersebut merujuk pada putusan tingkat pertama SK.2020.62 tanggal 27 Juni 2022 dan putusan Mahkamah Agung Federal 7B_489/2024 tanggal 6 Januari 2025 serta 6B_227/2025 tanggal 7 Juli 2025. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.