Arsitektur rezim Swiss

Sumber hukum

Undang-undang pokoknya adalah Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme, yang dalam bahasa Jerman dikenal sebagai Geldwäschereigesetz (GwG) dan dalam bahasa Inggris sebagai Anti-Money Laundering Act (AMLA), dengan klasifikasi SR 955.0.¹ Undang-undang ini menetapkan ruang lingkup subjeknya, mengatur kewajiban uji tuntas (due diligence), mengatur kewajiban pelaporan dan Kantor Pelaporan Pencucian Uang, serta membentuk struktur pengawasan. Ketentuan pidananya menghukum pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan dan kewajiban tertentu lainnya. Undang-undang ini telah direvisi beberapa kali sejak tahun 1997. Revisi terpenting adalah melalui Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 tentang pelaksanaan Rekomendasi Satuan Tugas Aksi Keuangan (FATF) yang direvisi, yang mulai berlaku secara bertahap pada tahun 2015 dan 2016, melalui amandemen tanggal 19 Maret 2021, yang mulai berlaku pada 1 Januari 2023, dan melalui amandemen tanggal 26 September 2025.²

Di bawah undang-undang tersebut terdapat tiga lapisan peraturan pelaksana dan ketentuan. Peraturan Anti Pencucian Uang dari Dewan Federal (Geldwäschereiverordnung, GwV, SR 955.01) menetapkan kapan suatu kegiatan dijalankan secara profesional dan, sejak Oktober 2026, memuat ketentuan pelaksana bagi para penasihat. Peraturan Anti Pencucian Uang yang dikeluarkan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) sendiri (Geldwäschereiverordnung-FINMA, GwV-FINMA atau AMLO-FINMA, SR 955.033.0) merinci kewajiban uji tuntas bagi perantara keuangan yang diawasi langsung oleh FINMA, seperti bank, perusahaan efek, perusahaan manajemen dana, perusahaan asuransi, dan, sejak Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA) tahun 2018, manajer portofolio dan wali amanat (trustee).³ Lapisan ketiga adalah pembentukan aturan oleh pihak swasta yang diakui oleh negara. Bagi bank, lapisan ini adalah Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken), yang versi terkininya, CDB 20, berlaku sejak 1 Januari 2020. CDB 20 merinci identifikasi, penetapan pemilik manfaat (beneficial owner), dan ketentuan mengenai pendelegasian. Komisi pengawasnya dapat menjatuhkan denda kontraktual hingga CHF 10 juta, yang dibayarkan untuk tujuan amal.⁴

AMLO-FINMA yang telah direvisi dan CDB 20 dipublikasikan bersamaan pada 18 Juli 2018 dan berlaku sejak 1 Januari 2020. Revisi tersebut menurunkan ambang batas identifikasi dalam transaksi tunai menjadi CHF 15.000, yaitu tingkat yang disyaratkan oleh FATF, sedangkan CDB sebelumnya menggunakan CHF 25.000. Revisi itu juga memperjelas pemantauan risiko global bagi grup Swiss yang memiliki cabang dan anak perusahaan di luar negeri, memperketat ketentuan mengenai perusahaan domisili dan struktur yang kompleks, serta memasukkan ketentuan mengenai identifikasi melalui video dan daring ke dalam kode tersebut. Ketentuan pembukaan rekening juga menjadi lebih ketat: dokumen yang kurang harus diperoleh dalam waktu tiga puluh hari, dan setelah itu rekening diblokir dan hubungan diakhiri.⁵ Dengan demikian, arsitektur ini mencerminkan sejarah yang diuraikan dalam Bagian F: kode swasta bank-bank tahun 1977 tetap bertahan sebagai lapisan hukum yang paling rinci, meskipun kini kode tersebut berlaku dalam kerangka undang-undang dan di bawah pengawasan otoritas negara.

Hukum pidana melengkapi gambaran tersebut. Pasal 305bis Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) mendefinisikan pencucian uang sebagai perbuatan yang bertujuan menggagalkan identifikasi asal-usul, penelusuran, atau perampasan aset yang diketahui atau patut diduga oleh pelaku berasal dari kejahatan berat atau dari tindak pidana pajak yang memenuhi kualifikasi. Pasal 305ter menghukum kelalaian dalam menetapkan identitas pemilik manfaat dengan kehati-hatian yang dituntut oleh keadaan. Ayat (2) pasal tersebut memberikan hak untuk melaporkan dugaan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang. Pasal 102 KUHP Swiss (SCC) menjadikan perusahaan bertanggung jawab atas pencucian uang apabila perusahaan tersebut tidak mengambil semua langkah organisasi yang wajar yang diperlukan untuk mencegahnya. Ketentuan-ketentuan ini dibahas di bagian mengenai risiko pidana di bawah ini.

Pengawas

Pengawasan dibagi menurut jenis perantara keuangan. Bank, perusahaan efek, perusahaan asuransi, perusahaan manajemen dana, manajer aset kolektif, dan lembaga lain yang memperoleh izin berdasarkan undang-undang pasar keuangan diawasi langsung oleh FINMA. Manajer portofolio dan wali amanat, yang diwajibkan memiliki izin FINMA sejak Undang-Undang Lembaga Keuangan mulai berlaku pada 1 Januari 2020, diawasi secara berkelanjutan oleh salah satu organisasi pengawas yang diberi wewenang oleh FINMA. Organisasi pengawas tersebut juga memeriksa kepatuhan terhadap AMLA. Bagian H buku ini menguraikan jenjang perizinan dan masa transisi yang berakhir pada tahun 2022.⁶

Perantara keuangan lainnya di sektor parabanking, termasuk penyedia jasa pembayaran, banyak penyedia jasa kripto, tempat penukaran valuta asing, perusahaan sewa guna usaha, penyedia kredit, dan pedagang komoditas yang bertindak untuk nasabah, wajib bergabung dengan organisasi swaregulasi (SRO) yang diakui oleh FINMA. SRO menerbitkan peraturan yang mengikat, mengaudit anggotanya, serta dapat menjatuhkan sanksi kepada atau mengeluarkan anggotanya. FINMA mengawasi SRO itu sendiri, yang selanjutnya mengawasi anggota-anggotanya. FINMA menggolongkan SRO ke dalam kategori risiko sesuai dengan keanggotaan dan strukturnya serta meninjaunya melalui kunjungan di tempat, pertemuan bilateral, dan analisis laporan tahunannya.⁷ Pada September 2026, daftar FINMA mencantumkan dua belas SRO yang diakui. Beberapa di antaranya berkedudukan di Zurich, termasuk PolyReg, AOOS, SRO Asosiasi Asuransi Swiss, dan SRO Asosiasi Sewa Guna Usaha Swiss. SRO lainnya meliputi VQF di Zug, SRO-Treuhand Suisse di Bern, Association Romande des Intermédiaires Financiers (ARIF) dan SO-FIT di Jenewa, OAD FCT milik para pemegang fidusia Ticino di Lugano, serta SRO Asosiasi Advokat Swiss dan Asosiasi Notaris Swiss di Bern.⁸

SRO Asosiasi Advokat Swiss dan Asosiasi Notaris Swiss memiliki arti khusus bagi profesi hukum di Zurich. SRO ini telah ada sejak tahun-tahun awal AMLA, karena advokat dan notaris yang mengelola aset, bertindak sebagai direktur perusahaan domisili, atau menyimpan dana nasabah dalam escrow di luar proses perkara yang sedang berjalan telah menjadi perantara keuangan sejak tahun 1998. Reformasi tahun 2025 memberikan kepada SRO ini, bersama SRO lainnya, kelompok anggota baru, yaitu para penasihat yang tunduk pada undang-undang tersebut sejak Oktober 2026. Pembagian pengawasan antara otoritas negara untuk lembaga-lembaga besar dan organisasi swasta untuk perantara yang lebih kecil merupakan kekhasan Swiss. Keunggulannya adalah kedekatan dengan praktik dan pengetahuan yang mendalam tentang masing-masing profesi. Kelemahannya, yang dicatat oleh FATF pada tahun 2016, terletak pada intensitas pengawasan dan sanksi yang tidak merata di antara berbagai organisasi tersebut.

Catatan

1. Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0, teks konsolidasi dwibahasa di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html. ↩
2. Sekretariat Negara untuk Keuangan Internasional (SIF), “Geldwäschereibekämpfung”, https://www.sif.admin.ch/de/geldwaeschereigesetz-gwg. Halaman tersebut merangkum revisi tahun 2021 sebagai tanggapan atas rekomendasi evaluasi FATF tahun 2016, termasuk verifikasi pemilik manfaat, pemutakhiran data nasabah, pelaporan transaksi mencurigakan, transparansi perkumpulan, dan pengawasan perdagangan logam mulia. ↩
3. Peraturan Anti Pencucian Uang tanggal 11 November 2015 (AMLO), SR 955.01, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-index.html, dan Peraturan Anti Pencucian Uang FINMA tanggal 3 Juni 2015 (AMLO-FINMA), SR 955.033.0, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-index.html. ↩
4. Wikipedia (bahasa Jerman), “Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken”, https://de.wikipedia.org/wiki/Vereinbarung_%C3%BCber_die_Standesregeln_zur_Sorgfaltspflicht_der_Banken. Dikutip sebagai orientasi. Artikel tersebut menguraikan sembilan bagian utama perjanjian itu dan ruang lingkupnya, yang mencakup bank dan perusahaan efek yang berdomisili di Swiss, tetapi tidak mencakup cabang dan anak perusahaannya di luar negeri. ↩
5. GwP, “Teilrevidierte Geldwäschereiverordnung der FINMA & VSB 20”, 20 Juli 2018, https://www.gwp.ch/de/news/265_2018-07-20_gwv-finma-vsb-20. Catatan tersebut mencatat bahwa FINMA menghapus verifikasi dan pemutakhiran informasi pemilik manfaat dari rancangannya karena dasar hukumnya tidak jelas, suatu kekosongan yang kemudian ditutup oleh revisi undang-undang tahun 2021. ↩
6. Pestalozzi Attorneys at Law, Manu Ferro, “Authorisation requirements for portfolio managers”, 1 Desember 2020, https://pestalozzilaw.com/en/insights/news/legal-insights/authorisation-requirements-portfolio-managers/. Catatan tersebut mencatat bahwa manajer portofolio terlebih dahulu harus bergabung dengan suatu organisasi pengawas, yang konfirmasinya merupakan bagian dari permohonan kepada FINMA. ↩
7. FINMA, “Supervision of self-regulatory organisations”, https://www.finma.ch/en/supervision/self-regulatory-organisations-sros/. FINMA mengirimkan kepada setiap SRO surat penilaian setiap tahun atau setiap dua tahun, tergantung pada kategori risikonya, yang mengidentifikasi kekurangan dan langkah-langkah perbaikan yang diperlukan. ↩
8. FINMA, “List of self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA”, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf?la=en, sebagaimana diakses pada 27 September 2026. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.