Hukum pidana 1990 dan 1994

Pasal 305bis dan 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana

Dewan Federal mengesahkan pesannya (dispatch) mengenai perubahan Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) pada 12 Juni 1989. Parlemen membahas rancangan undang-undang tersebut dalam waktu satu tahun. Dewan Nasional mengambil keputusan pada 28 November 1989 dengan menyimpang dalam beberapa hal dari rancangan Dewan Federal. Dewan Negara Bagian (Council of States) menyetujui rancangan tersebut pada 19 Maret 1990, dan kedua kamar mengesahkannya dalam pemungutan suara akhir pada 23 Maret 1990.¹ Tidak ada permintaan referendum, dan ketentuan-ketentuan baru tersebut mulai berlaku pada 1 Agustus 1990.

Pasal 305bis KUHP Swiss (SCC) menciptakan tindak pidana pencucian uang. Pasal ini memidana setiap orang yang melakukan suatu perbuatan yang bertujuan untuk menggagalkan identifikasi asal-usul, penelusuran, atau perampasan aset yang diketahui atau patut diduga oleh orang tersebut berasal dari suatu kejahatan berat (felony). Tindak pidana pokok diancam dengan pidana penjara paling lama tiga tahun atau pidana denda. Kasus-kasus yang diperberat, khususnya apabila pelaku bertindak sebagai anggota organisasi kriminal atau komplotan yang dibentuk untuk pencucian uang, atau memperoleh omzet besar atau keuntungan substansial melalui pencucian uang secara komersial, diancam dengan pidana yang lebih berat.² Ketentuan ini ditempatkan dalam bab tentang tindak pidana terhadap penyelenggaraan peradilan. Kepentingan hukum yang dilindunginya adalah berfungsinya peradilan pidana, khususnya kemampuan negara untuk merampas hasil kejahatan. Pilihan penempatan tersebut menjelaskan mengapa tindak pidana di Swiss ini selalu dikaitkan dengan kejahatan berat asal (predicate felony) dan mengapa, sepanjang sebagian besar sejarahnya, penghindaran pajak biasa tidak termasuk di dalamnya.

Pasal 305ter, yang disahkan pada saat yang sama, menciptakan tindak pidana yang khas Swiss. Pasal ini memidana setiap orang yang, dalam menjalankan usahanya, menerima, menyimpan, atau membantu menginvestasikan atau mentransfer aset pihak ketiga dan lalai memverifikasi identitas pemilik manfaat (beneficial owner) dengan kecermatan yang dituntut oleh keadaan. Ancaman pidananya adalah penjara paling lama satu tahun, denda, atau keduanya.³ Pada praktiknya, pembentuk undang-undang mengambil aturan inti dari perjanjian perbankan tahun 1977 dan menjadikannya norma pidana bagi seluruh sektor keuangan. Apa yang semula merupakan kewajiban kontraktual bagi bank-bank penanda tangan menjadi kewajiban berdasarkan undang-undang bagi siapa pun yang menangani aset pihak ketiga secara profesional. Skandal Kopp telah memperlihatkan bahwa para pelaku yang berbahaya sering kali berada di luar bank, dan Pasal 305ter dirancang untuk menjangkau mereka.

Berakhirnya Formulir B

Ketentuan pidana baru tersebut berdampak langsung pada perjanjian perbankan. Komisi Perbankan Federal menyimpulkan bahwa pengecualian Formulir B bagi pengacara dan profesional lain yang terikat kewajiban kerahasiaan tidak sejalan dengan kewajiban hukum dalam Pasal 305ter. Komisi tersebut menerbitkan surat edaran tertanggal 25 April 1991, dan sejak 1 Juli 1991 bank tidak lagi diperbolehkan menerima Formulir B.⁴ Bagi para pengacara Zurich, yang banyak di antaranya telah memegang rekening klien selama puluhan tahun berdasarkan Formulir B, ini merupakan perubahan yang substansial. Sejak saat itu mereka wajib mengungkapkan klien mereka kepada bank, kecuali rekening tersebut melayani tujuan profesional yang didefinisikan secara sempit, seperti penyimpanan titipan pengadilan atau uang muka honorarium.⁵ Pada tahun yang sama, Komisi Perbankan menerbitkan pedoman tentang pencegahan pencucian uang yang berlaku bagi semua bank di bawah pengawasannya.⁶

Paket kedua tahun 1994

Ketentuan pidana tahun 1990 menyisakan dua celah yang segera disadari oleh para praktisi. Pertama, tidak adanya tindak pidana keikutsertaan dalam organisasi kriminal, sehingga sulit untuk menuntut struktur di balik perdagangan narkoba dan pencucian uang. Kedua, menyangkut posisi bankir yang menemukan transaksi mencurigakan. Jika seorang bankir memberi tahu pihak berwenang, ia berisiko melanggar rahasia bank berdasarkan Pasal 47 Undang-Undang Perbankan Swiss (BankA). Jika ia diam, ia berisiko menjadi turut serta. Pembentuk undang-undang menjawab kedua masalah tersebut dalam paket kedua yang mulai berlaku pada 1 Agustus 1994. Paket ini memperkenalkan tindak pidana keikutsertaan dalam atau dukungan terhadap organisasi kriminal dalam Pasal 260ter KUHP Swiss, memperkuat ketentuan tentang perampasan, dan memberikan kepada perantara keuangan hak tegas untuk melaporkan kecurigaan dalam Pasal 305ter ayat (2).⁷

Hak untuk melapor merupakan kompromi yang khas berhati-hati. Hak ini mengizinkan perantara keuangan untuk memberi tahu otoritas pidana mengenai indikasi bahwa aset berasal dari suatu kejahatan, tanpa melanggar rahasia bank. Hak ini tidak mewajibkan mereka untuk melakukannya. Pesan Dewan Federal tahun 1996 mencatat bahwa sebagian besar negara anggota Financial Action Task Force (FATF) telah memberlakukan kewajiban pelaporan, dengan Kanada, Swiss, dan Turki termasuk di antara pengecualiannya.⁸ Pembedaan antara hak dan kewajiban untuk melapor akan menjadi pokok perhatian pada tahap legislasi berikutnya.

Kerangka internasional: Financial Action Task Force

Legislasi Swiss tahun 1990 tidak lahir secara terisolasi. Pada konferensi tingkat tinggi mereka di Paris pada Juli 1989, para kepala negara dan pemerintahan G7 membentuk Financial Action Task Force untuk mengkaji dan mengembangkan langkah-langkah melawan pencucian uang. Keanggotaan awalnya terdiri atas negara-negara G7, Komisi Eropa, dan delapan negara lainnya, termasuk Swiss.⁹ Pada tahun 1990, Task Force tersebut menerbitkan Empat Puluh Rekomendasi, sebuah rencana aksi komprehensif yang menjadi tolok ukur global bagi hukum anti pencucian uang.¹⁰

FATF memperkenalkan mekanisme yang sebelumnya tidak dikenal Swiss: tinjauan sejawat (peer review). Negara-negara anggota saling memeriksa undang-undang dan praktik masing-masing dalam evaluasi bersama (mutual evaluation). Evaluasi pertama dilaksanakan sejak tahun 1991, dan pada tahun 1993, menurut keterangan FATF sendiri, hampir semua negara anggota telah menjadikan pencucian hasil narkoba sebagai kejahatan.¹¹ Bagi Swiss, yang telah mengesahkan tindak pidananya sebelum Empat Puluh Rekomendasi diterbitkan, putaran-putaran awal relatif nyaman. Kelemahan yang diidentifikasi para evaluator terletak di tempat lain, yaitu pada tidak adanya kewajiban pelaporan dan kurangnya pengawasan atas perantara keuangan di luar sektor perbankan. Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tahun 1997 merupakan jawaban Swiss atas kedua hal tersebut.

Catatan

1. Layanan Parlemen, 89.043 Geldwäscherei (lihat di atas), yang mencatat pesan tanggal 12 Juni 1989 (BBl 1989 II 1061) dan tanggal-tanggal parlementer. Tenggat waktu referendum berakhir pada 2 Juli 1990. ↩
2. Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss, Pasal 305bis, teks bahasa Jerman dan Inggris dengan catatan kaki, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html. Catatan kaki pada ketentuan tersebut mencatat bahwa ketentuan itu disisipkan oleh Angka I Undang-Undang Federal tanggal 23 Maret 1990, berlaku sejak 1 Agustus 1990 (AS 1990 1077; BBl 1989 II 1061). ↩
3. The International Lawyer, vol. 26, no. 2 (1992), hlm. 548, mengenai Pasal 305bis dan 305ter yang berlaku sejak 1 Agustus 1990 dan mengenai ancaman pidana berdasarkan Pasal 305ter. ↩
4. The International Lawyer, vol. 26, no. 2 (1992), hlm. 551. ↩
5. The International Lawyer, vol. 26, no. 2 (1992), hlm. 551, mengenai larangan Formulir B untuk rekening baru sejak 1 Juli 1991 dan empat pengecualian bagi pengacara dan notaris: rekening titipan untuk uang muka honorarium, titipan dalam penyelesaian warisan, titipan dalam proses pisah ranjang atau perceraian, dan rekening escrow untuk aset yang disengketakan dalam perkara yang sedang berjalan, https://scholar.smu.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2893&context=til. ↩
6. Komisi Perbankan Federal (EBK), siaran pers tanggal 9 Juli 2002 tentang Peraturan Pencucian Uang yang baru, yang merujuk pada “EBK-Rundschreiben 91/3 Richtlinien zur Bekämpfung der Geldwäscherei vom 18. Dezember 1991” dan revisi totalnya sebagai EBK-RS 98/1 tanggal 26 Maret 1998, https://www.finma.ch/finmaarchiv/ebk/d/archiv/2002/pdf/neu090702-02d.pdf. ↩
7. Dewan Federal, Botschaft zum Geldwäschereigesetz tanggal 17 Juni 1996 (lihat di atas); PricewaterhouseCoopers AG, Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz, edisi ke-4 (2016), https://www.pwc.ch/de/publications/2016/pwc_buch_geldw%C3%A4schereigesetz_2016.pdf. ↩
8. Dewan Federal, Botschaft zum Geldwäschereigesetz (lihat di atas). ↩
9. FATF, FATF 30 years (1989–2019), https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/annual-reports/FATF30-(1989-2019).pdf.coredownload.pdf, yang mencantumkan Australia, Austria, Belgia, Luksemburg, Belanda, Spanyol, Swedia, dan Swiss di samping peserta G7 dan Komisi Eropa. Halaman negara FATF menyebutkan tahun 1990 sebagai tahun keanggotaan Swiss. ↩
10. FATF, “History of the FATF”, https://www.fatf-gafi.org/en/the-fatf/history-of-the-fatf.html. ↩
11. FATF, FATF 30 years (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.