Komisi Perbankan Federal dari 1935 hingga 2009

Otoritas kecil dengan mandat yang terus bertambah

Komisi Perbankan Federal memulai kerjanya pada 1935 dengan mandat yang digambarkan oleh ketua pertamanya sebagai sulit. Schulthess mengatakan kepada para anggota pada rapat pertama mereka bahwa tugas mereka tidak akan mudah dan bahwa mereka harus berusaha dengan segenap kekuatan untuk melestarikan sistem perbankan Swiss.¹ Selama tiga dekade, Komisi tetap menjadi badan kecil yang mengandalkan laporan kantor-kantor audit yang diakui dan melakukan intervensi dalam kasus-kasus tertentu ketika bank mengalami kesulitan. Filosofi pengawasannya bersifat reaktif. Komisi tidak berusaha membentuk struktur pasar perbankan dan menyerahkan pengelolaan bank kepada dewan-dewannya, selama persyaratan undang-undang dipenuhi.

Mandat itu bertambah dengan setiap bidang kegiatan keuangan baru yang dipilih Parlemen untuk diatur. Perluasan besar pertama menyangkut dana investasi. Setelah serangkaian skandal yang melibatkan dana properti dan dana efek pada awal tahun 1960-an, Undang-Undang Federal tentang Dana Investasi tahun 1966 menempatkan perusahaan pengelola dana di bawah pengawasan Komisi, yang mulai menjalankan tugas ini pada 1967.² Revisi umum Undang-Undang Perbankan pada 1971 memperkuat posisinya secara signifikan dengan memperkenalkan persyaratan izin dan uji kelayakan dan kepatutan (fit and proper) bagi manajer bank, serta dengan memberikan kewenangan intervensi yang lebih luas kepada Komisi. Skandal Chiasso di Kreditanstalt pada 1977 menyingkap batas-batas sistem pengawasan yang hampir sepenuhnya mengandalkan auditor eksternal dan menghasilkan perjanjian uji tuntas (due diligence) bank-bank, awal dari praktik anti pencucian uang Swiss yang dikaji secara rinci dalam bab F.V.

Undang-Undang Federal tentang Bursa Efek dan Perdagangan Efek tahun 1995 menempatkan bursa efek dan pedagang efek di bawah pengawasan Komisi dan menjadikannya pengawas umum pasar efek. Pada 2002, Komisi menerbitkan peraturannya sendiri tentang pencegahan pencucian uang di lembaga-lembaga yang berada di bawah pengawasannya.³ Menjelang akhir keberadaannya, Komisi bertanggung jawab atas pengawasan bank dan pedagang efek, dana investasi, bursa efek, dan pencegahan pencucian uang di sektor yang diawasinya, serta memutuskan kepailitan lembaga keuangan. Komisi merupakan otoritas federal yang independen, secara administratif berada di bawah Departemen Keuangan Federal, dan memelihara kontak rutin dengan Bank Nasional Swiss dan asosiasi-asosiasi industri.⁴

Komisi dan rahasia bank

Hubungan antara pengawas dan rahasia bank lebih kompleks daripada yang tersirat dalam rumusan tahun 1934. Komisi dan stafnya terikat kewajiban kerahasiaan, sementara konstruksi sistem ganda menjaga jarak mereka dari berkas-berkas nasabah perorangan. Pada saat yang sama, sejak akhir tahun 1970-an Komisi menjadi otoritas yang menegakkan kewajiban uji tuntas bank dan kewajiban mereka untuk mengenal nasabahnya. Praktiknya mengenai identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner), transaksi dengan orang-orang yang terekspos secara politik, dan pengembalian aset-aset ilegal secara bertahap mengubah makna sikap diskret. Bank Swiss masih dapat menolak memberi tahu otoritas pajak asing siapa pemilik suatu rekening, meskipun bank itu kini wajib mengetahui jawabannya sendiri.

Komisi juga terlibat dalam konflik-konflik internasional mengenai kerahasiaan. Dalam kasus Ferdinand Marcos, Sani Abacha, dan orang-orang lain yang terekspos secara politik, yang dikaji dalam bab F.V, Komisi menyelidiki perilaku bank-bank yang telah menerima aset dengan asal-usul yang meragukan dan menerbitkan temuannya. Dalam perkara rekening tidur pada tahun 1990-an, yang dibahas dalam bab F.VI, Komisi harus mengawasi suatu proses yang di dalamnya bank-bank membuka catatan mereka kepada auditor internasional dalam skala yang tidak terbayangkan beberapa tahun sebelumnya. Setiap episode ini melemahkan klaim bahwa rahasia bank merupakan nilai yang mutlak, meskipun masing-masing pada saat itu disajikan sebagai pengecualian yang menegaskan aturan.

Berakhirnya Komisi

Tahun terakhir Komisi didominasi oleh krisis UBS. Pada Oktober 2008, Konfederasi dan Bank Nasional Swiss harus mendukung bank terbesar Swiss itu dengan paket stabilisasi. Pada Februari 2009, pengawas memerintahkan penyerahan data nasabah kepada otoritas Amerika Serikat. Komisi Perbankan Federal dibubarkan pada 31 Desember 2008 setelah tujuh puluh tiga tahun berkiprah. Pada 1 Januari 2009, Komisi digabungkan dengan Kantor Federal Asuransi Swasta dan Otoritas Pengendalian Anti Pencucian Uang menjadi Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA). Dalam kata pengantar laporan tahunan terakhir Komisi, ketuanya Eugen Haltiner mengamati bahwa krisis perbankan global juga melanda pada akhir kegiatan Komisi, sebagaimana halnya pada awalnya. Bersama direkturnya, Daniel Zuberbühler, Haltiner telah memimpin Komisi melewati tahun tersulit sejak pendiriannya.⁵

Simetri yang dicatat Haltiner itu mencolok. Komisi lahir dari krisis tahun 1930-an, ketika Konfederasi harus menyelamatkan Volksbank, dan berakhir dalam krisis tahun 2008, ketika Konfederasi harus mendukung UBS. Di antara keduanya terbentang tujuh puluh tiga tahun ketika sistem perbankan Swiss tumbuh dari industri regional yang terguncang oleh kerugiannya di Jerman menjadi salah satu pusat keuangan terbesar di dunia, dengan Zurich sebagai kedudukan utamanya. Otoritas baru yang mengambil alih tugas-tugas Komisi, FINMA, berkedudukan di Bern dan memiliki kantor besar di Zurich. Sejarahnya, serta kisah penyerahan data nasabah UBS yang diperintahkannya pada minggu-minggu pertama keberadaannya, termasuk dalam Bagian G.⁶

Catatan

1. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, hlm. 18, yang mengutip pidato pelantikan Schulthess pada April 1935. ↩
2. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, tinjauan sejarah, yang mencatat 1967 sebagai tahun ketika pengawasan dana investasi ditambahkan ke dalam mandat Komisi. ↩
3. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, tinjauan sejarah, tentang Undang-Undang Bursa Efek tahun 1995 dan peraturan Komisi tentang pencucian uang (GwV-EBK) tahun 2002. ↩
4. Wikipedia (bahasa Jerman), “Eidgenössische Bankenkommission”, https://de.wikipedia.org/wiki/Eidgen%C3%B6ssische_Bankenkommission, tentang tanggung jawab dan kedudukan administratif Komisi. Wikipedia dikutip di sini hanya sebagai orientasi. ↩
5. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, tentang pembubaran Komisi pada 31 Desember 2008 dan pengalihan tugasnya kepada FINMA pada 1 Januari 2009, kata pengantar ketua Eugen Haltiner, hlm. 19, dan daftar pejabat Komisi yang menyebut Daniel Zuberbühler sebagai direktur. ↩
6. Guex, “Finanzplatz”, HLS (2003/2017), yang mencatat bahwa FINMA mengungkapkan ribuan nama orang Amerika yang diduga menghindari pajak, yang semuanya nasabah UBS, kepada otoritas pajak Amerika. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.