Komite Independen Tokoh-Tokoh Terkemuka

Mandat dan komposisi

Nota kesepahaman tanggal 2 Mei 1996 antara Asosiasi Bankir Swiss, World Jewish Restitution Organization, dan Kongres Yahudi Dunia (World Jewish Congress) membentuk sebuah komite yang terdiri atas enam anggota dan seorang ketua yang netral, yaitu Komite Independen Tokoh Terkemuka (ICEP). Setiap pihak menunjuk tiga anggota dan dua anggota pengganti. Ketuanya adalah Paul Volcker, mantan ketua Dewan Gubernur Federal Reserve System.¹ Organisasi-organisasi Yahudi menunjuk Ruben Beraja, Avraham Burg, dan Ronald S. Lauder, dengan Zvi Barak dan Israel Singer sebagai anggota pengganti. Asosiasi Bankir Swiss menunjuk Curt Gasteyger, Klaus Jacobi, dan Pieder Mengiardi, dengan Hans J. Baer dan René Rhinow sebagai anggota pengganti.² Dengan demikian, komite tersebut memadukan otoritas moral organisasi-organisasi Yahudi, pengetahuan kelembagaan perbankan dan diplomasi Swiss, serta kredibilitas seorang ketua yang dihormati kedua belah pihak.

Mandat komite adalah mengidentifikasi rekening-rekening di bank Swiss milik korban persekusi Nazi yang telah tidur sejak Perang Dunia Kedua, dan menilai perlakuan bank terhadap rekening-rekening tersebut. Komite tidak memiliki kewenangan yudisial. Komite tidak dapat memberikan aset maupun mengikat siapa pun dengan temuannya. Kekuatannya berasal dari dua sumber: kesediaan bank-bank untuk bekerja sama dan keputusan Komisi Perbankan Federal Swiss untuk menetapkan penyelidikan tersebut sebagai audit khusus resmi.³ Penetapan itu mengubah suatu pengaturan privat menjadi prosedur pengawasan dan menjadikan kerja sama wajib bagi semua bank dalam cakupannya.

Audit

Penyelidikan yang menyusul merupakan audit forensik terbesar yang pernah dilakukan di Swiss. Para auditor memeriksa semua catatan yang tersedia untuk periode 1933 hingga 1945 dari sekitar 254 bank yang telah ada pada tahun 1945, yang mewakili 82 persen sistem perbankan Swiss pada masa itu. Lima firma akuntansi internasional melaksanakan pekerjaan tersebut: Arthur Andersen, Coopers & Lybrand, Deloitte & Touche, KPMG, dan Price Waterhouse. Pada puncak penyelidikan, sekitar 650 akuntan forensik bekerja. Biaya eksternal, yang ditanggung oleh bank-bank, berada pada kisaran CHF 300 juta.⁴ Angka tersebut terkadang disebutkan jauh lebih tinggi apabila biaya internal bank-bank turut diperhitungkan.

Audit tersebut menghadapi hambatan mendasar. Dari sekitar 6,8 juta rekening yang diperkirakan ada selama periode yang relevan, catatan yang tersisa hanya untuk sekitar 4,1 juta rekening, atau sekitar 60 persen, sedangkan catatan sekitar 2,8 juta rekening tidak dapat dilacak.⁵ Karena hukum Swiss tidak pernah mewajibkan bank untuk menyimpan catatan lebih dari sepuluh tahun, bank-bank secara rutin memusnahkan berkas setelah jangka waktu tersebut berakhir. Oleh karena itu, para auditor bekerja dengan data yang tersisa, yang mereka bandingkan dengan daftar korban Holocaust yang dihimpun dari sumber-sumber seperti Yad Vashem dan arsip-arsip lainnya, serta dengan informasi tentang perlakuan internal bank terhadap rekening. Hasilnya adalah sistem kategori yang menyatakan probabilitas bahwa suatu rekening pernah dimiliki oleh korban persekusi Nazi.

Temuan

Komite menerbitkan laporannya pada 6 Desember 1999. Laporan tersebut mengidentifikasi 53.886 rekening yang mungkin atau kemungkinan besar berkaitan dengan korban persekusi Nazi.⁶ Di antaranya, komite menganggap 25.187 rekening dalam kategori 1 dan 2 serta sebagian kategori 3 cukup besar kemungkinannya dimiliki oleh korban, sehingga komite secara bulat merekomendasikan publikasi nama-nama pemegangnya. Kesimpulannya tentang perilaku bank-bank seimbang namun tajam. Para auditor melaporkan tidak adanya bukti pemusnahan sistematis atas catatan rekening korban. Namun, mereka mengonfirmasi adanya bukti tindakan yang patut dipertanyakan dan menipu oleh beberapa bank secara individual, termasuk penahanan informasi dari korban dan ahli waris serta penutupan rekening secara tidak semestinya.⁷ Asosiasi Bankir Swiss menyebut laporan tersebut adil dan menyatakan penyesalan atas perilaku yang tidak patut. Komite menyimpulkan bahwa penanganan dana-dana ini terlalu sering “sangat tidak peka terhadap kondisi khusus Holocaust dan terkadang menyesatkan dalam maksud serta tidak adil dalam hasil”.⁸

Laporan tersebut juga membahas persoalan nilai. Sebuah simpanan dari tahun 1939 tidak dapat begitu saja dibayar kembali sebesar nilai nominalnya pada tahun 2000. Komite merekomendasikan agar nilai rekening tahun 1945 dikalikan dengan faktor sepuluh untuk mencerminkan bunga dan perubahan nilai hingga saat ini, dengan pemotongan biaya dan ongkos yang harus dibatalkan.⁹ Rekomendasi utamanya yang lain adalah agar basis data yang dibuat oleh audit dikonsolidasikan di bawah kendali Komisi Perbankan Federal, agar nama-nama rekening dalam kategori yang relevan dipublikasikan, dan agar klaim diputuskan oleh Tribunal Penyelesaian Klaim berdasarkan penyelesaian yang saat itu masih tertunda di New York.¹⁰

Publikasi nama-nama menyusul setelah penundaan yang mencerminkan kekhawatiran Swiss tentang rahasia bank dan perlindungan data. Pada 5 Februari 2001, daftar sekitar 21.000 rekening era Holocaust dipublikasikan, bersama dengan aturan Tribunal Penyelesaian Klaim yang baru.¹¹ Jumlah yang dipublikasikan dengan demikian sedikit lebih kecil daripada 25.187 rekening yang direkomendasikan komite. Basis Data Riwayat Rekening (Account History Database) yang terkonsolidasi pada akhirnya memuat sekitar 36.000 rekening yang dianggap kemungkinan besar milik korban, yang dapat digunakan tribunal dalam memeriksa klaim.¹²

Penilaian

Komite Volcker mencapai sesuatu yang tidak dapat dicapai sendiri oleh bank-bank maupun para pengkritiknya. Komite tersebut menetapkan, berdasarkan audit yang dilakukan oleh profesional independen dengan akses ke catatan bank, gambaran faktual yang diterima kedua belah pihak sebagai secara umum dapat diandalkan. Gambaran tersebut membantah dua mitos yang saling bertentangan. Pertama, gambaran itu menunjukkan bahwa angka Asosiasi Bankir Swiss tahun 1995 sangat meremehkan jumlah rekening yang relevan. Kedua, gambaran itu juga menunjukkan bahwa klaim tentang miliaran dolar aset Yahudi yang tersembunyi di bank-bank Swiss, yang diedarkan pada tahun 1995 dan 1996, tidak dapat dibuktikan. Nilai gabungan rekening-rekening yang diidentifikasi, bahkan setelah penerapan faktor sepuluh, berada jauh di bawah jumlah penyelesaian yang telah disepakati.¹³

Kritik laporan tersebut terhadap perilaku bank pascaperang menjadi semakin bermakna karena berasal dari penyelidikan yang dibiayai oleh bank-bank itu sendiri. Laporan itu pada intinya mengonfirmasi apa yang kemudian didokumentasikan oleh Komisi Bergier dari sisi sejarah. Bagi pusat keuangan, Komite Volcker menciptakan preseden yang telah berkali-kali dirujuk sejak itu: krisis kepercayaan hanya dapat diselesaikan melalui penyelidikan yang independensinya tidak diragukan, yang aksesnya ke catatan dijamin oleh hukum atau pengawasan, dan yang temuannya dipublikasikan.

Catatan

1. ICEP, Report on Dormant Accounts of Victims of Nazi Persecution in Swiss Banks (sebagaimana di atas), para. 3 dan 13. ↩
2. Wikipedia, “Volcker Commission”, https://en.wikipedia.org/wiki/Volcker_Commission. ↩
3. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 16. Penetapan sebagai “audit khusus resmi” oleh Komisi Perbankan Federal memberikan akses kepada para auditor atas catatan bank dan mengesampingkan keberatan yang didasarkan pada rahasia bank. ↩
4. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 16 dan 17 serta catatan kaki 11. ↩
5. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 23. ↩
6. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 30. ↩
7. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 41(a)–(b) dan 74. ↩
8. swissinfo.ch, “Volcker report presents Swiss bank probe result”, 6 Desember 1999, https://www.swissinfo.ch/eng/archive-banking-fintech/volcker-report-presents-swiss-bank-probe-result/1385624. ↩
9. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 82. ↩
10. ICEP, Report (sebagaimana di atas), para. 67 (konsolidasi basis data yang tersebar ke dalam arsip pusat di bawah Komisi Perbankan Federal), para. 74 (publikasi nama-nama pemegang 25.187 rekening dalam Kategori 1, 2, dan sebagian 3), dan para. 80 (klaim disalurkan melalui Tribunal Penyelesaian Klaim), https://www.crt-ii.org/ICEP/ICEP_Report_english.pdf. ↩
11. Swiss Banks Settlement: In re Holocaust Victim Assets Litigation, “Chronology”, https://www.swissbankclaims.com/Chronology.aspx.html, entri untuk 5 Februari 2001. ↩
12. Swiss Banks Settlement, “Deposited Assets Claims” (sebagaimana di atas), yang juga mencatat publikasi daftar lebih lanjut berisi sekitar 2.700 pemilik rekening dan 400 pemegang surat kuasa pada 13 Januari 2005. ↩
13. Wikipedia, “Volcker Commission” (sebagaimana di atas), yang menyebutkan perkiraan nilai CHF 31,5 juta untuk 10.471 rekening dalam kategori 1 dan 2 serta CHF 4,2 juta untuk 43.415 rekening dalam kategori 3 dan 4. Artikel tersebut tidak menyebutkan dasar penilaiannya, dan angka-angka tersebut disajikan di sini hanya sebagai indikasi besaran. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.