Akibat hukum: aturan Swiss tentang aset tidur saat ini

Dari swaregulasi ke legislasi

Kontroversi tahun 1990-an mengungkap tidak adanya kerangka hukum umum untuk aset tidur dalam hukum Swiss. Tanggapan pertama datang dari bank-bank sendiri. Pedoman Asosiasi Bankir Swiss tahun 1995 mewajibkan bank-bank anggota untuk mengambil langkah-langkah guna mencegah rekening menjadi tidur, menandainya setelah kontak terputus, dan melaporkannya kepada kantor kontak pusat, yang berada di bawah Ombudsman Perbankan Swiss. Ombudsman, sebuah lembaga yang didirikan oleh bank-bank pada 1 April 1993 untuk menyelesaikan sengketa antara bank dan nasabahnya di luar pengadilan, dengan demikian memperoleh fungsi kedua sebagai alamat pusat bagi siapa pun yang mencari aset yang lokasinya tidak diketahui.¹ Pedoman tersebut telah direvisi beberapa kali. Versi saat ini, yang dikenal sebagai pedoman Narilo menurut singkatan bahasa Jerman untuk aset tanpa kontak dan aset tidur, berasal dari Mei 2022.²

Pembentuk undang-undang federal memerlukan waktu jauh lebih lama. Sebuah rancangan konsultasi tahun 2000 mengusulkan kantor pelaporan federal, kewajiban untuk berupaya memulihkan kontak setelah delapan tahun tidak aktif, dan pengalihan aset yang tidak diklaim kepada Konfederasi setelah lima puluh tahun. Rancangan tersebut mendapat tentangan keras dari kalangan perbankan, yang lebih menyukai swaregulasi melalui kantor kontak pusat bank-bank Swiss. Pada tahun 2003, Departemen Keuangan Federal menunjuk sebuah komisi ahli di bawah Luc Thévenoz, profesor di Universitas Jenewa, yang menyampaikan laporannya pada Juni 2004. Komisi tersebut mengidentifikasi dua celah dalam kerangka yang ada. Pertama, tidak ada kewajiban tegas bagi perantara keuangan untuk berupaya memulihkan kontak dengan nasabah yang tidak aktif. Kedua, tidak ada prosedur yang memungkinkan pengumpulan informasi secara terpusat tentang aset tidur di seluruh perantara.³ Usulan-usulannya untuk undang-undang komprehensif yang mencakup semua perantara keuangan juga tidak memperoleh dukungan yang cukup.

Pada akhirnya, Dewan Federal memilih jalur yang lebih sempit. Pada 1 Oktober 2010, Dewan Federal mengesahkan pesan tambahan yang mengusulkan perubahan Undang-Undang Perbankan Swiss (BankA) yang akan memungkinkan bank untuk melikuidasi aset tidur apabila tidak ada pihak yang berhak tampil setelah pengumuman sebelumnya. Karena konsultasi telah menghasilkan hasil yang kontroversial, Dewan Federal secara tegas menahan diri untuk tidak memperkenalkan aturan hukum perdata baru tentang perlakuan terhadap aset tidur.⁴ Perubahan tersebut menjadi Pasal 37l BankA, yang mulai berlaku bersama dengan ketentuan pelaksanaannya dalam Peraturan Perbankan (BankV) pada 1 Januari 2015.⁵

Rezim yang berlaku saat ini

Rezim saat ini memadukan aturan perundang-undangan tentang likuidasi dengan aturan swaregulasi tentang pencegahan dan pencarian. Berdasarkan pedoman tersebut, bank memperlakukan aset sebagai tanpa kontak setelah kehilangan kontak dengan nasabah dan tidak dapat memulihkannya, dan sebagai aset tidur setelah jangka waktu berikutnya, dalam praktiknya sepuluh tahun setelah kontak terakhir. Bank kemudian wajib mendaftarkan data nasabah dalam basis data pusat yang dioperasikan untuk Ombudsman Perbankan Swiss, asalkan aset tersebut melebihi CHF 500 atau melibatkan kotak penyimpanan (safe deposit box).⁶ Siapa pun yang dapat menunjukkan alasan yang cukup untuk meyakini bahwa seseorang yang telah meninggal atau hilang menyimpan aset di bank Swiss dapat meminta Ombudsman untuk mencari dalam basis data tersebut. Setiap kecocokan diteruskan kepada bank yang bersangkutan, yang kemudian berurusan langsung dengan pihak yang berhak.⁷

Pasal 37l BankA menambahkan tahap akhir. Apabila aset telah tidur selama lima puluh tahun, yang dalam praktiknya berarti sekitar enam puluh tahun setelah kontak terakhir, bank wajib mengumumkannya di sebuah platform elektronik dengan nama, tanggal lahir, kewarganegaraan, dan tempat tinggal terakhir yang diketahui dari nasabah. Jika tidak ada pihak yang berhak tampil dalam waktu satu tahun setelah pengumuman, bank melikuidasi aset tersebut dan mengalihkan hasilnya kepada Konfederasi, dan dengan demikian tagihan pihak-pihak yang berhak menjadi hapus. Untuk aset yang telah tidur selama lima puluh tahun ketika undang-undang tersebut mulai berlaku, berlaku masa peralihan lima tahun.⁸ Platform tersebut, www.dormantaccounts.ch, dioperasikan oleh Asosiasi Bankir Swiss atas nama bank-bank. Aturan rinci tentang prosedur pengumuman, pengecualian untuk jumlah kecil, dan biaya pengumuman dimuat dalam Peraturan Perbankan.⁹ Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) mengakui pedoman Asosiasi Bankir Swiss sebagai standar minimum pada tahun 2014.¹⁰

Rezim dalam praktik

Pengumuman pertama, pada Desember 2015, mencantumkan sekitar 2.600 rekening tidur dengan nilai total sekitar CHF 44 juta. Pada saat itu, seorang spesialis pencarian ahli waris memperkirakan bahwa setidaknya delapan puluh persen dari jutaan tersebut akan berakhir di tangan negara.¹¹ Laporan-laporan selanjutnya mengonfirmasi kecenderungan tersebut. Menurut laporan di Tages-Anzeiger, Konfederasi menerima total CHF 14 juta pada tahun 2017 hingga 2019 dan hampir CHF 18 juta pada tahun berikutnya, jauh di bawah perkiraan awal bahwa sekitar CHF 600 juta dapat mengalir ke Konfederasi selama lima belas tahun.¹² Perbedaan tersebut mencerminkan keberhasilan platform dalam mempertemukan kembali sebagian nasabah dengan aset mereka serta aturan bahwa hanya aset di atas CHF 500 yang diumumkan.

Fungsi pencarian pusat Ombudsman telah memberikan hasil yang stabil. Pada tahun 2025, kantor tersebut menerima 485 permintaan pencarian baru, dan 460 di antaranya dianggap cukup berdasar untuk dilaksanakan. Pencarian tersebut menghasilkan 33 kecocokan, yang memberikan akses kepada pihak-pihak yang berhak atas CHF 12,1 juta dan isi tujuh kotak penyimpanan. Sejak diperkenalkannya sistem pencarian saat ini pada tahun 2001, kantor tersebut telah mengidentifikasi 772 hubungan nasabah tanpa kontak atau tidur dan membuat dapat diaksesnya aset senilai CHF 157,3 juta beserta isi 82 kotak penyimpanan.¹³ Angka-angka ini kecil dibandingkan dengan jumlah yang dipertaruhkan pada tahun 1990-an. Namun, angka-angka tersebut menunjukkan bahwa sistem ini berfungsi sebagaimana dimaksud: sistem ini digunakan, menemukan aset, dan melakukannya tanpa litigasi.

Konsekuensi praktis bagi klien dan penasihat

Bagi penasihat klien privat di Zurich, rezim saat ini memiliki beberapa konsekuensi praktis. Bank wajib mengambil langkah-langkah untuk mencegah hilangnya kontak. Kini sudah lazim bagi bank untuk merekomendasikan agar klien menunjuk orang kepercayaan yang dapat dihubungi bank apabila klien tidak lagi dapat dihubungi. Aturan yang sama berlaku bagi ahli waris klien Swiss maupun klien asing. Seorang ahli waris yang menduga bahwa kerabatnya yang telah meninggal memiliki rekening di Swiss dapat mendatangi bank secara langsung apabila bank tersebut diketahui, atau Ombudsman apabila tidak diketahui, dan harus mendokumentasikan baik kematian maupun hak warisnya. Pengalaman dalam perkara harta warisan lintas batas menunjukkan bahwa dokumentasi hak waris, khususnya bagi ahli waris di yurisdiksi dengan hukum waris yang berbeda, sering kali merupakan bagian proses yang paling memakan waktu.

Undang-undang tahun 2015 juga memiliki fungsi yang kurang terlihat. Dengan memberikan dasar hukum bagi likuidasi aset tidur dan pengalihannya kepada Konfederasi, undang-undang ini membebaskan bank dari kewajiban untuk menyimpan aset tersebut tanpa batas waktu dan mengakhiri praktik, yang dikritik oleh Komisi Bergier, membiarkan biaya menggerogoti saldo tidur tanpa prosedur apa pun. Pengumuman di platform publik, yang tidak terbayangkan pada era rahasia bank absolut, telah menjadi bagian yang diterima dari sistem Swiss. Dalam pengertian itu, rezim ini merupakan jawaban legislatif atas kegagalan-kegagalan dekade pascaperang, yang disahkan hampir tujuh puluh tahun setelah perang berakhir.

Catatan

1. Ombudsman Perbankan Swiss, “25 years of the Banking Ombudsman: as relevant as ever”, https://bankingombudsman.ch/en/25-years-of-the-banking-ombudsman-as-relevant-as-ever/, yang menyebutkan tanggal pendirian dan mencatat bahwa sistem pencarian saat ini diperkenalkan pada tahun 2001. ↩
2. Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, “Nachrichtenlose Konten”, WD 7 – 3000 – 052/25, 20 Agustus 2025, https://www.bundestag.de/resource/blob/1129494/WD-7-052-25.pdf, yang merujuk pada Richtlinien über die Behandlung kontakt- und nachrichtenloser Vermögenswerte bei Schweizer Banken (Narilo-Richtlinien) tahun 2022 dari Asosiasi Bankir Swiss dan menggambarkan basis data pusat yang hanya dapat diakses oleh Ombudsman. ↩
3. Eidgenössisches Finanzdepartement, Bericht der Expertenkommission “Bundesgesetz über nachrichtenlose Vermögenswerte” (sebagaimana di atas). ↩
4. Dewan Federal Swiss, siaran pers tanggal 1 Oktober 2010, “Gesetzliche Grundlage für die Liquidation nachrichtenloser Vermögen”, https://www.admin.ch/de/nsb?id=35374. ↩
5. Asosiasi Bankir Swiss, “Dormant assets” (sebagaimana di atas), yang merujuk pada revisi Undang-Undang Perbankan yang berlaku efektif 1 Januari 2015. ↩
6. Asosiasi Bankir Swiss, “Dormant assets” (sebagaimana di atas); Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, WD 7 – 3000 – 052/25 (sebagaimana di atas). ↩
7. Ombudsman Perbankan Swiss, “Search for assets – General information”, https://bankingombudsman.ch/en/search-for-assets/general-information/. ↩
8. Asosiasi Bankir Swiss, “Dormant assets” (sebagaimana di atas), yang menguraikan tahap sepuluh tahun dan lima puluh tahun, jangka waktu pengumuman satu tahun, jangka waktu lima tahun untuk aset yang lebih lama, dan pengalihan kepada Konfederasi. ↩
9. Pasal 45–59 Peraturan Perbankan tanggal 30 April 2014 (BankV, SR 952.02), khususnya Pasal 49 (kewajiban mengumumkan aset yang telah tidur selama 50 tahun dengan jangka waktu pemberitahuan satu tahun, tidak ada pengumuman untuk aset paling banyak CHF 500, biaya pemeriksaan klaim) dan Pasal 59 (likuidasi tanpa pengumuman sebelumnya), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-49-76.html dan https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-59-86.html. ↩
10. FINMA, “FINMA anerkennt Richtlinien zu nachrichtenlosen Vermögenswerten”, 4 Desember 2014, yang menyatakan bahwa FINMA mengakui pedoman Asosiasi Bankir Swiss tentang aset tidur sebagai standar minimum yang berlaku sejak 1 Januari 2015, https://www.finma.ch/news/2014/12/aktuell-nachrichtenlose-20141204/. ↩
11. swissinfo.ch, “Swiss publish dormant bank account list”, 16 Desember 2015, https://www.swissinfo.ch/eng/business/unclaimed-assets_swiss-publish-dormant-bank-account-list/41843012. Artikel tersebut mengutip David Laufer dari LMD Search dan mencatat bahwa Ombudsman telah memulihkan CHF 52 juta antara tahun 2001 dan 2014. ↩
12. Tages-Anzeiger, “Der Bund erhält rund 18 Millionen Franken von vergessenen Bankkonten”, https://www.tagesanzeiger.ch/der-bund-erhaelt-rund-18-millionen-franken-von-vergessenen-bankkonten-228658757059. Artikel tersebut tidak mencantumkan tanggal dalam teks yang tersedia; dari isinya, artikel itu merujuk pada transfer tahun 2020. ↩
13. Schweizerischer Bankenombudsman, Jahresbericht 2025, hlm. 11, https://bankingombudsman.ch/wp-content/uploads/2026/05/Jahresbericht-2025-Schweizerischer-Bankenombudsman.pdf. Ombudsman pada saat laporan tersebut adalah Andreas Barfuss. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.