Perspektif praktisi
Pekerjaan di bidang sanksi di Zurich terbagi dalam empat bidang besar: program kepatuhan (compliance), permohonan izin dan permintaan penafsiran kepada Sekretariat Negara untuk Urusan Ekonomi (SECO), pembelaan pidana dan administratif, serta penelusuran dan pengelolaan aset yang dibekukan. Masing-masing memerlukan perpaduan antara hukum Swiss, hukum asing dan investigasi fakta yang jarang dituntut oleh bidang lain dalam tingkat yang sama.
Program kepatuhan sanksi bagi lembaga keuangan Swiss dimulai dengan penilaian risiko yang mengidentifikasi keterpaparan lembaga tersebut berdasarkan basis nasabah, produk, mata uang dan geografi. Atas dasar itu lembaga tersebut menetapkan daftar mana yang digunakan untuk penyaringan, bagaimana menangani kecocokan dan kemiripan, kapan hubungan nasabah dieskalasi kepada bagian kepatuhan dan manajemen senior, dan kapan melapor kepada SECO. Analisis kepemilikan dan kendali telah menjadi komponen inti sejak SECO menerbitkan kriterianya pada tahun 2024. Bagi eksportir industri, program tersebut mencakup klasifikasi barang berdasarkan lampiran Peraturan Pengendalian Barang (GKV) dan lampiran peraturan tentang Rusia, pemeriksaan penggunaan akhir, penyaringan distributor dan klausul kontrak. Program kepatuhan internal yang direkomendasikan oleh SECO dan oleh literatur mencakup komitmen manajemen, kode etik, proses yang disesuaikan, pelatihan, klasifikasi barang, penyaringan pihak dan audit berkala.1 Sejak paket kedua puluh, eksportir kapal tanker juga harus menyisipkan klausul “no-Russia” ke dalam kontrak mereka dan memberitahukannya kepada SECO. Program yang hanya ada di atas kertas tidak banyak membantu dalam proses penegakan. SECO dan Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) menanyakan bagaimana peringatan ditangani, seberapa cepat daftar diperbarui, dan apakah peringatan departemen kepatuhan diindahkan, sebagaimana diperlihatkan oleh perkara MBaer dalam bentuknya yang paling ekstrem.
Permohonan izin dan permintaan penafsiran kepada SECO merupakan bidang kedua. Orang yang tercantum dalam daftar yang memerlukan dana untuk biaya hidup, biaya hukum, pajak atau pemeliharaan properti harus mengajukan permohonan pengecualian berdasarkan Pasal 15 peraturan tentang Rusia. Demikian pula kreditur yang ingin dibayar berdasarkan kontrak yang dibuat sebelum pencantuman dalam daftar, atau pihak yang memenangkan putusan arbitrase terhadap pihak yang tercantum dalam daftar. Permohonan harus menguraikan fakta, dasar hukum pengecualian dan jumlah yang diminta, disertai dokumen pendukung. SECO berkonsultasi dengan otoritas lain apabila diperlukan dan memutus dengan suatu keputusan, yang dapat digugat di Pengadilan Administrasi Federal. Pihak lawan transaksi entitas Rusia yang tidak yakin apakah suatu transaksi diperbolehkan juga dapat meminta pendapat SECO. Jawabannya bersifat informal dan tidak mengikat, tetapi memiliki bobot dalam proses selanjutnya karena menunjukkan bahwa lembaga tersebut bertindak dengan iktikad baik. Pengalaman menunjukkan bahwa permohonan yang dipersiapkan dengan baik, dengan bagan kepemilikan yang lengkap dan bukti dokumenter, diputus lebih cepat daripada pertanyaan yang bersifat umum, meskipun waktu pemrosesan beberapa bulan bukan hal yang luar biasa dalam perkara yang kompleks.
Pembelaan pidana dan administratif merupakan bidang ketiga. Penasihat hukum pembela dalam penyidikan SECO pertama-tama harus memastikan apakah perkara tersebut akan tetap berada dalam prosedur pidana administratif atau kemungkinan besar akan dilimpahkan kepada Kejaksaan Agung Swiss (OAG), yang akan terjadi apabila terdapat dugaan pencucian uang atau tindak pidana berat. Dalam prosedur administratif, pengajuan pada tahap awal sangat menentukan, karena SECO memutus berdasarkan berkas. Pertanyaan tentang kelalaian dan tentang pengandalan pada informasi pihak ketiga, misalnya nasihat klasifikasi atau pernyataan kepemilikan, sering menentukan hasilnya. Perusahaan perlu mempertimbangkan apakah kerja sama dan pengungkapan sukarela dianjurkan. Undang-Undang Embargo tidak memuat rezim keringanan (leniency) formal, meskipun kerja sama dapat memengaruhi penilaian kesalahan dan sanksi pidananya. Apabila otoritas asing menyidik secara paralel, penasihat hukum harus mengoordinasikan pembelaan di Swiss dengan proses di luar negeri dan memperhatikan Pasal 271 Kitab Undang-Undang Hukum Pidana serta ketentuan tentang perlindungan data dan kerahasiaan bank.
Bidang keempat menyangkut penelusuran dan pengelolaan aset yang dibekukan. Pembekuan tidak mengakhiri kehidupan hukum aset tersebut. Perusahaan yang dimiliki oleh orang yang tercantum dalam daftar harus dikelola, properti harus dipelihara dan diasuransikan, posisi efek harus diadministrasikan, dan surat pemberitahuan pajak harus disampaikan. Setiap langkah tersebut memerlukan izin. Apabila orang yang tercantum dalam daftar telah mengalihkan aset sebelum atau sesudah pencantuman dalam daftar, penelusuran diperlukan untuk memastikan apakah aset tersebut tetap berada di bawah kendalinya. Para praktisi Swiss menggunakan seluruh perangkat yang tersedia: daftar publik, daftar perusahaan dan daftar tanah di beberapa yurisdiksi, dokumen bank yang diperoleh dalam proses perdata, dan, apabila tersedia, berkas proses pidana. Kerangka pemulihan aset Swiss, yang diuraikan dalam bab berikutnya, sejauh ini baru jarang digunakan terhadap aset Rusia yang dikenai sanksi, karena perampasan mensyaratkan adanya kaitan pidana. Namun, kreditur dari orang yang tercantum dalam daftar, termasuk penggugat dari Ukraina dan pihak lain yang memegang putusan arbitrase atau putusan pengadilan, tetap dapat mengupayakan sita jaminan atas aset yang dibekukan. Sita jaminan itu sendiri tidak memerlukan izin, tetapi setiap pembayaran dari aset yang dibekukan untuk memenuhi tuntutan tersebut memerlukannya.
Persoalan khusus bagi advokat di Zurich adalah kedudukan mereka sendiri berdasarkan sanksi. Advokat yang bertindak sebagai direktur perusahaan, sebagai wali amanat (trustee), atau sebagai pemegang dana klien termasuk dalam kewajiban pelaporan menurut Pasal 16 dan larangan penyediaan dana menurut Pasal 15. Komisi Pengawasan Dewan Negara Bagian (GPK-S) merekomendasikan pada tahun 2023 agar hubungan antara kewajiban pelaporan dan kerahasiaan profesi diperjelas, sebagaimana diuraikan dalam Bagian III. Dalam praktik, advokat membedakan antara pekerjaan hukum yang lazim berupa nasihat dan perwakilan, yang dilindungi oleh kerahasiaan, dan kegiatan usaha yang tidak lazim berupa pengelolaan aset dan jabatan direktur, yang tidak dilindungi. Larangan pemberian nasihat hukum kepada perusahaan Rusia dalam Pasal 28e menambah lapisan lain: seorang advokat Zurich boleh mewakili perusahaan Rusia dalam arbitrase atau di pengadilan, tetapi tidak boleh menasihatinya mengenai suatu transaksi di luar lingkup pengecualian. Advokat Swiss yang juga memiliki izin praktik di Uni Eropa (UE/EU) atau Britania Raya juga harus memeriksa cakupan rezim-rezim tersebut, karena rezim itu berlaku bagi warga negara dan profesional mereka di mana pun mereka berpraktik.
Catatan
- Bertsch et al., Exportkontrolle «in a Nutshell» (telah dikutip di atas), bagian tentang program kepatuhan internal. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.