Kekayaan dan Klien Privat — bagian dari buku Zug: Terbentuknya Sebuah Pusat Global karya Dr Alexander Ressos.
Kebijakan fiskal Zug sejak dahulu ditujukan kepada orang perseorangan sama halnya dengan kepada perusahaan. Pajak penghasilan dan pajak kekayaan yang rendah, pajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation) bagi warga asing yang kaya, serta pembebasan keturunan dari pajak warisan telah menjadikan kanton ini salah satu tempat tinggal pilihan bagi keluarga-keluarga kaya di Swiss. Di sekitar keluarga-keluarga ini telah terbentuk industri yang terdiri atas manajer aset, family office, penyedia jasa fidusia, wali amanat (trustee), pengacara, dan penasihat pajak. Bagian F mengkaji ekonomi kekayaan privat ini. Bab I menggambarkan para penduduk kaya di kanton ini, perpajakan yang menarik mereka, dan proses relokasi. Bab II membahas para profesional yang mengelola kekayaan mereka: manajer aset independen, family office, dan wali amanat, serta kerangka regulasi yang berlaku bagi mereka sejak 2020. Bab III mengkaji instrumen penataan kekayaan dan suksesi: trust (wali amanat), yayasan (Stiftung), serta ketentuan hukum waris Swiss dan hukum perdata internasional. Volume tentang Jenewa memperlakukan private banking sebagai jantung historis pusat keuangan Jenewa. Di Zug, tempat perbankan tidak pernah menjadi inti perekonomian, bisnis kekayaan privat memiliki karakter yang berbeda, yakni lebih dekat dengan keluarga dan perusahaan mereka.
Bagian ini termasuk dalam Zug: The Making of a Global Hub karya Dr Alexander Ressos, yang diterbitkan di sini secara lengkap, bagian demi bagian.
Para Penduduk Kaya — kesimpulan
Zug merupakan salah satu dari tiga kanton dengan rata-rata kekayaan per wajib pajak tertinggi di Swiss. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKanton kekayaan
Statistik Administrasi Pajak Federal (FTA/ESTV) menunjukkan konsentrasi kekayaan pribadi di Swiss tengah. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPerpajakan penghasilan dan kekayaan
Pajak penghasilan kanton bersifat progresif, meskipun tarifnya termasuk yang terendah di Swiss. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPajak berbasis pengeluaran di Zug
Bagi warga negara asing yang kaya dan tidak bekerja di Swiss, kanton menawarkan pajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation), rezim lump-sum yang diuraikan dalam Bagian B. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPajak warisan dan hibah
Tidak adanya pajak warisan atas pengalihan kepada keturunan merupakan salah satu faktor terpenting daya tarik kanton bagi keluarga kaya. Swiss tidak memiliki pajak warisan federal. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatMengapa keluarga kaya pindah ke Zug
Alasan keluarga kaya memilih Zug serupa dengan alasan yang menarik perusahaan. Pajaknya rendah, dan kanton ini dekat dengan Zurich dan bandaranya. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatProses relokasi
Relokasi keluarga kaya ke Zug melibatkan beberapa langkah hukum yang harus dikoordinasikan praktisi dengan cermat. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKeluarga pengusaha dan perusahaannya
Banyak penduduk terkaya Zug adalah pengusaha atau ahli waris pengusaha, yang kekayaannya terutama terdiri atas penyertaan dalam perusahaan keluarga. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatReal estat bagi penduduk kaya
Keluarga kaya yang pindah ke Zug membutuhkan tempat tinggal, dan mereka menghadapi pasar real estat hunian kelas atas yang termasuk paling mahal di Swiss. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPerdebatan politik di Zug
Daya tarik bagi penduduk kaya menjadi pokok perdebatan politik di kanton. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKekayaan, perpajakan, dan pemerataan fiskal
Konsentrasi penduduk kaya di Zug berpengaruh langsung terhadap kontribusi kanton pada pemerataan fiskal nasional. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKekayaan pribadi dalam aset kripto dan Aset Digital
Bagian yang terus bertambah dari kekayaan penduduk Zug disimpan dalam bentuk aset kripto dan Aset Digital. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatZug dan para tetangganya
Zug bukan satu-satunya kanton yang bersaing memperebutkan penduduk kaya di Swiss tengah. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatAdministrasi pajak dan wajib pajak kaya
Hubungan antara administrasi pajak kanton dan wajib pajak kaya ditandai oleh pragmatisme yang sama dengan yang diuraikan dalam Bagian B untuk perusahaan. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatSekolah, kesehatan, dan infrastruktur kehidupan keluarga
Keputusan keluarga kaya untuk pindah ke Zug bergantung pada pajak dan, sama pentingnya, pada kondisi kehidupan keluarga. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKeluarga Swiss yang pindah di dalam Swiss
Tidak semua pendatang kaya di Zug berasal dari luar negeri. Sebagian besar perpindahan keluarga kaya ke kanton ini berasal dari kanton Swiss lain, terutama dari Zurich, yang pajaknya lebih tinggi atas… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatDaftar periksa praktisi: merelokasi keluarga ke Zug
Praktisi yang menasihati keluarga kaya tentang relokasi ke Zug hendaknya membahas hal-hal berikut. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatManajer Aset, Family Office, dan Wali Amanat — kesimpulan
Ekonomi kekayaan privat Zug terdiri atas manajer aset independen, family office, wali amanat (trustee), dan penyedia jasa fidusia, yang melayani keluarga kaya di kanton dan klien di seluruh dunia, serta… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatEkonomi kekayaan privat tanpa tradisi private banking
Ekonomi kekayaan privat Zug berbeda dari Jenewa. Bank-bank privat Jenewa, yang sejarahnya ditelusuri dalam volume pendamping sejak masa pengungsian Protestan hingga kini, selama berabad-abad telah menjadi… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatTitik balik regulasi tahun 2020
Hingga tahun 2020, manajer aset independen di Swiss tidak tunduk pada pengawasan prudensial. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPersyaratan bagi manajer portofolio dan wali amanat
Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA) menetapkan beberapa syarat bagi manajer portofolio atau wali amanat. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatFamily office
Single family office adalah organisasi yang mengelola urusan satu keluarga kaya: investasinya, perusahaannya, real estatnya, pajaknya, kegiatan filantropinya, administrasinya, dan sering kali… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKewajiban antipencucian uang para profesional
Para profesional ekonomi kekayaan privat merupakan perantara keuangan dalam pengertian Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA). Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatBank di belakang para manajer
Manajer aset independen dan family office tidak menyimpan sendiri aset klien mereka. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatZug sebagai lokasi bagi manajer aset dan family office
Keunggulan Zug sebagai lokasi bagi manajer aset dan family office sama dengan keunggulan yang menarik keluarga kaya dan perusahaan. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatManajer aset independen: sebuah tradisi Swiss
Manajer aset independen merupakan sosok khas pusat keuangan Swiss. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatWali amanat dan industri trust
Para wali amanat di Zug mengelola trust (wali amanat) yang tunduk pada hukum asing untuk klien di seluruh dunia. Industri trust Swiss tumbuh pada paruh kedua abad ke-20. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatRetrosesi dan benturan kepentingan
Salah satu persoalan yang membentuk hubungan antara manajer aset, bank, dan klien di Swiss adalah retrosesi: pembayaran yang diberikan bank dan penyedia produk kepada manajer aset atas… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatTanggung jawab dan sengketa
Hubungan antara manajer aset dan kliennya merupakan pemberian kuasa (mandat) berdasarkan Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO), yang mewajibkan manajer aset bersikap cermat dan loyal kepada klien. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKerahasiaan dan rahasia profesi
Para profesional ekonomi kekayaan privat terikat kewajiban kerahasiaan terhadap kliennya. Bagi bank, pelanggaran kerahasiaan bank merupakan tindak pidana berdasarkan Undang-Undang Perbankan (BankA). Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatMulti-family office di antara nasihat dan perizinan
Multi-family office, yang melayani beberapa keluarga yang tidak saling berkaitan, menempati posisi di antara manajer aset independen dan single family office. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPeralihan generasi dalam ekonomi kekayaan
Ekonomi kekayaan privat Zug sedang memasuki masa peralihan generasi. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatTeknologi dan ekonomi kekayaan
Ekonomi kekayaan privat sedang berubah di bawah pengaruh teknologi. Platform digital memungkinkan klien melihat portofolio mereka di beberapa bank, dan manajer aset menggunakan algoritma dan data… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatJasa lintas batas bagi klien asing
Banyak manajer aset dan wali amanat di Zug melayani klien yang tinggal di luar negeri. Penyediaan jasa keuangan lintas batas tunduk pada aturan negara tempat tinggal klien. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatCatatan praktisi: mendirikan manajer portofolio atau family office di Zug
Praktisi yang menasihati pendirian manajer portofolio atau family office di Zug hendaknya membahas pertanyaan-pertanyaan berikut. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatTrust, Yayasan, dan Suksesi — kesimpulan
Bagian F telah mengkaji ekonomi kekayaan privat Zug. Bab I menguraikan para penduduk kaya kanton, perpajakan atas penghasilan, kekayaan, dan warisan mereka, pajak berbasis… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatKebutuhan akan struktur
Keluarga kaya menggunakan struktur hukum untuk memegang, mengelola, dan mewariskan kekayaannya. Struktur tersebut melayani beberapa tujuan: menjaga keutuhan kekayaan keluarga lintas generasi, melindunginya dari… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatTrust dalam hukum Swiss
Swiss tidak memiliki hukum trust sendiri. Hukum perdata Swiss tidak mengenal pembagian kepemilikan antara pemilik menurut hukum, yaitu wali amanat, dan pemilik manfaat, yaitu… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPerpajakan trust
Perpajakan trust di Swiss tidak diatur dalam undang-undang. Perpajakan ini mengikuti surat edaran Konferensi Pajak Swiss, yang diterapkan oleh kanton-kanton. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatYayasan dan batas-batasnya
Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (CC) mengatur yayasan (Stiftung), yaitu badan hukum yang dibentuk dengan memisahkan harta kekayaan untuk tujuan tertentu. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatYayasan asing dan hubungan dengan Liechtenstein
Liechtenstein, yang berbatasan dengan kanton St. Gallen serta berbagi franc Swiss dan wilayah pabean dengan Swiss, sejak lama menawarkan hukum yayasan yang memungkinkan pembentukan… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPerusahaan sebagai instrumen kekayaan keluarga
Bagi banyak keluarga di Zug, struktur terpenting adalah perusahaan. Perusahaan induk (holding) keluarga, yang dimiliki anggota keluarga secara langsung atau melalui perusahaan induk mereka sendiri, dapat memegang… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatHukum waris Swiss
Hukum waris menentukan apa yang terjadi atas kekayaan seseorang ketika ia meninggal. Hukum waris Swiss, yang termuat dalam Kitab Undang-Undang Hukum Perdata, mengatur ahli waris menurut undang-undang, yaitu pasangan dan keturunan… Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPewarisan internasional
Keluarga-keluarga di Zug sering kali bersifat internasional: pewaris dapat berkewarganegaraan asing, ahli waris dapat tinggal di beberapa negara, dan aset dapat berada di seluruh dunia. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatPerlindungan aset dan batas-batasnya
Perlindungan kekayaan keluarga dari kreditur merupakan tujuan perencanaan kekayaan yang sah, yang dapat dilayani oleh struktur-struktur yang diuraikan dalam bab ini. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatAsuransi jiwa sebagai struktur kekayaan
Polis asuransi jiwa, khususnya polis unit-linked yang nilainya bergantung pada portofolio investasi, digunakan keluarga kaya sebagai instrumen perencanaan kekayaan. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatSengketa atas harta warisan dan struktur
Kekayaan keluarga-keluarga di Zug tidak kebal terhadap sengketa. Sengketa atas harta warisan, trust, dan perusahaan keluarga termasuk yang paling getir dan paling mahal yang dihadapi praktisi. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatStruktur untuk aset kripto dan Aset Digital
Keluarga yang kekayaannya mencakup aset kripto dan Aset Digital menghadapi pertanyaan khusus dalam perencanaan suksesinya. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatFilantropi
Banyak keluarga kaya di Zug mendukung kegiatan amal, dan kanton ini menjadi tempat kedudukan sejumlah yayasan amal. Baca selengkapnya Zug · Kekayaan dan Klien PrivatCatatan praktisi: meninjau struktur keluarga setelah pindah ke Zug
Praktisi yang menasihati keluarga yang telah pindah ke Zug, atau yang berencana melakukannya, hendaknya meninjau struktur keluarga tersebut berdasarkan pertanyaan-pertanyaan berikut. Baca selengkapnya