Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat Ini — bagian dari buku Basel sebagai Pusat Keuangan Internasional karya Dr Alexander Ressos.
Bagian E beralih dari sejarah ke masa kini. Bagian ini menggambarkan bank-bank, manajer aset, dan perusahaan trust yang membentuk pusat keuangan Basel saat ini, aturan-aturan yang menjadi landasan operasi mereka, dan transformasi yang dialami aturan-aturan tersebut sejak awal abad ke-21. Tiga perkembangan mendominasi periode ini. Perkembangan pertama adalah konsentrasi perbankan Swiss, yang mencapai puncaknya dengan runtuhnya Credit Suisse pada tahun 2023 dan pengambilalihannya oleh UBS, bank yang sebagian akarnya berada di Basel. Perkembangan kedua adalah transformasi regulasi keuangan setelah krisis keuangan global tahun 2008, yang membawa persyaratan modal baru, aturan baru bagi bank yang penting secara sistemik, rezim baru bagi jasa keuangan, dan pengawasan baru atas manajer aset dan wali amanat (trustee). Perkembangan ketiga adalah berakhirnya kerahasiaan bank terhadap otoritas pajak asing, yang memaksa private banking Swiss menemukan kembali model bisnisnya.
Bab I menggambarkan lanskap perbankan Basel. Bab II mengkaji kerangka pengawasan tempat lembaga-lembaganya beroperasi. Bab-bab berikutnya beralih ke pemberantasan pencucian uang (Bab III), berakhirnya kerahasiaan bank untuk keperluan pajak asing (Bab IV), serta perencanaan kekayaan, trust (wali amanat), dan yayasan (Stiftung) dari sudut pandang seorang praktisi di Basel (Bab V).
Bagian ini termasuk dalam Basel as an International Financial Centre karya Dr Alexander Ressos, yang diterbitkan di sini secara lengkap, bagian demi bagian.
Lanskap Perbankan Basel — kesimpulan
Lanskap perbankan Basel saat ini mencakup kedudukan UBS di Basel, bank-bank kanton dari kedua setengah-kanton, sekelompok bank privat tradisional, Bank J. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPusat keuangan di bawah bayang-bayang Zurich
Basel adalah kota perbankan tertua kedua di Swiss setelah Jenewa dan kedudukan lembaga keuangan internasional tertua di dunia, meskipun Zurich dan Jenewa sama-sama melampauinya dalam ukuran sebagai… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniUBS: akar Basel dari bank Swiss terbesar
Pada Desember 1997, Swiss Bank Corporation dari Basel dan Union Bank of Switzerland dari Zurich mengumumkan penggabungan mereka. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniRuntuhnya Credit Suisse
Credit Suisse didirikan di Zurich pada tahun 1856 oleh Alfred Escher dengan nama Schweizerische Kreditanstalt, sebagaimana diuraikan Bagian D. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBank-bank kanton Basel
Basler Kantonalbank dan Basellandschaftliche Kantonalbank, yang didirikan pada tahun 1899 dan 1864, tetap menjadi bank utama bagi perekonomian domestik kedua setengah-kanton. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBank-bank privat
Basel memiliki sekelompok bank privat yang telah lama berdiri. La Roche & Co Banquiers, yang didirikan pada tahun 1787, adalah salah satu bank privat tertua di Swiss dan masih menyandang nama keluarga pendirinya… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniManajer aset, wali amanat, dan family office
Selain bank, pusat keuangan Basel mencakup banyak manajer aset independen, perusahaan trust, dan family office. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBank asing dan kehadiran internasional
Basel menjadi tempat bagi relatif sedikit bank asing dibandingkan Zurich dan Jenewa. Sebagian besar bank asing yang ingin melayani nasabah Swiss atau mengelola kekayaan nasabah internasional di Swiss mendirikan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniTreasury perusahaan farmasi sebagai pelaku keuangan
Ciri khas pusat keuangan Basel adalah keberadaan departemen treasury Roche dan Novartis. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniDana pensiun dan investor institusional
Dana pensiun di kawasan Basel, di antaranya dana pensiun Roche, Novartis, dan kanton Basel-Stadt, termasuk investor institusional terbesar di kawasan tersebut. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerdebatan too-big-to-fail setelah 2023
Pengambilalihan Credit Suisse oleh UBS menciptakan bank yang neracanya kira-kira dua kali produk domestik bruto Swiss dan yang kegagalannya akan melampaui kapasitas negara Swiss untuk… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBasel sebagai pusat kebijakan perbankan
Arti penting Basel bagi pusat keuangan terutama bersumber dari lembaga-lembaga yang membentuk kebijakan perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSkandal cum-ex dan batas-batas kustodian
Skandal cum-ex, yang mengguncang sistem keuangan Jerman pada tahun 2010-an, menjangkau Basel melalui keterlibatan bank dan investor Swiss. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBasler Kantonalbank dan grup Bank Cler
Basler Kantonalbank didirikan oleh kanton Basel-Stadt pada tahun 1899 untuk menyediakan fasilitas tabungan, hipotek, dan kredit komersial dengan syarat yang sehat bagi penduduk kota dan perdagangan lokal. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBasellandschaftliche Kantonalbank dan bank-bank regional
Basellandschaftliche Kantonalbank, yang didirikan pada tahun 1864 dan berkantor pusat di Liestal, lebih tua daripada mitranya di kota. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAsosiasi Bankir Swiss, sebuah lembaga yang didirikan di Basel
Asosiasi Bankir Swiss didirikan di Basel pada tahun 1912 dengan nama Schweizerische Bankiervereinigung. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBursa efek Basel dan peleburannya ke dalam SIX
Basel memiliki bursa efeknya sendiri selama lebih dari satu abad. Perdagangan efek yang terorganisasi berkembang di kota ini pada abad ke-19, dan bursa resmi di bawah regulasi kanton… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniLapangan kerja, nilai tambah, dan keterkaitan dengan asuransi
Bobot sektor keuangan dalam perekonomian Basel-Stadt lebih kecil daripada di Zurich atau Jenewa. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniNasabah lintas batas dan tenaga kerja trinasional
Pasar tenaga kerja Basel meluas hingga ke Jerman dan Prancis. Puluhan ribu komuter lintas batas dari Baden selatan dan Haut-Rhin bekerja di kedua setengah-kanton Basel, banyak di antaranya di… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniMembiayai ilmu hayati dan bank digital
Klaster ilmu hayati di kawasan Basel termasuk yang terpenting di dunia. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPengawasan: FINMA, Undang-Undang Perbankan, FinSA, dan FinIA — kesimpulan
Pasar keuangan Swiss diawasi oleh FINMA, otoritas terpadu yang dibentuk pada tahun 2009, yang mengandalkan kantor audit untuk sebagian besar pengawasannya dan, bagi manajer portofolio dan wali amanat,… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPengawas terpadu
Sejak 1 Januari 2009, pasar keuangan Swiss diawasi oleh satu otoritas tunggal, yaitu Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA). Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniModel pengawasan ganda Swiss
FINMA sangat mengandalkan kantor audit yang ditunjuk oleh lembaga-lembaga yang diawasi. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniIzin dan persyaratannya
Undang-Undang Perbankan mewajibkan setiap lembaga yang secara profesional menerima simpanan dari masyarakat, atau yang membiayai kembali dirinya pada beberapa bank untuk membiayai jumlah orang yang tidak terbatas, untuk… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPermodalan: penerapan Basel III
Persyaratan modal bagi bank Swiss diatur dalam Peraturan tentang Kecukupan Modal, yang menerapkan standar Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniLikuiditas dan pelajaran dari 2023
Likuiditas bank, yakni kemampuannya memenuhi kewajiban ketika deposan menarik dananya, diatur dalam Peraturan tentang Likuiditas. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniToo big to fail
Krisis keuangan 2008 dan penyelamatan UBS mendorong Swiss menerapkan rezim khusus bagi bank yang berdampak sistemik, yang dikenal sebagai rezim too-big-to-fail, yang mulai berlaku pada tahun 2012. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSwiss finish
Swiss kerap menerapkan standar internasional dengan persyaratan yang melampaui batas minimum internasional, suatu praktik yang dikenal sebagai Swiss finish. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFinSA dan FinIA: arsitektur baru
Pada 1 Januari 2020, dua undang-undang baru mulai berlaku yang mengubah regulasi jasa keuangan dan lembaga keuangan di Swiss: Undang-Undang Jasa Keuangan (FinSA) dan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSegmentasi nasabah dan kewajiban perilaku
Undang-Undang Jasa Keuangan (FinSA) membedakan tiga kategori nasabah: nasabah ritel, nasabah profesional, dan nasabah institusional. Nasabah ritel memperoleh tingkat perlindungan tertinggi. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniProspektus, dokumen informasi utama, dan tema penulis
Undang-Undang Jasa Keuangan (FinSA) memperkenalkan rezim prospektus yang seragam untuk penawaran umum efek dan untuk pencatatan efek agar dapat diperdagangkan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniOmbudsman, penyelesaian sengketa, dan daftar penasihat nasabah
Undang-Undang Jasa Keuangan mewajibkan penyedia jasa keuangan untuk bergabung dengan kantor ombudsman yang diakui Departemen Keuangan Federal, kecuali mereka hanya melayani nasabah institusional dan profesional… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAset kripto dan aset digital
Swiss termasuk yurisdiksi pertama yang mengembangkan kerangka hukum bagi aset kripto dan aset digital. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniJasa lintas batas dan akses pasar
Regulasi Swiss atas jasa keuangan lintas batas bersifat liberal ke satu arah dan terbatas ke arah lainnya. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerangkat penegakan FINMA dan perdebatan tentang denda
FINMA memisahkan pengawasan berkelanjutan dari penegakan. Pengawasan terdiri atas dialog rutin dengan lembaga-lembaga, penelaahan laporan mereka, pemeriksaan di tempat, dan kerja… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniJaminan perilaku yang tidak tercela dalam praktik
Jaminan perilaku usaha yang tidak tercela tercantum dalam Undang-Undang Perbankan dan, dengan rumusan serupa, dalam Undang-Undang Lembaga Keuangan, Undang-Undang Pengawasan Asuransi, dan Undang-Undang Pasar Keuangan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerlindungan simpanan dan reformasi esisuisse
Swiss melindungi simpanan bank melalui sistem yang memadukan hak istimewa menurut undang-undang dalam kepailitan dengan swaregulasi perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAgenda reformasi setelah Credit Suisse
Bab sebelumnya menguraikan perdebatan tentang persyaratan modal bagi UBS setelah pengambilalihan Credit Suisse. Dari sudut pandang pengawasan, agenda reformasinya menjangkau lebih jauh. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBank Nasional Swiss dan stabilitas keuangan
Undang-Undang Bank Nasional menugaskan Bank Nasional Swiss (SNB) untuk turut menjaga stabilitas sistem keuangan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniInovasi, alih daya, dan ketahanan operasional
Swiss berupaya menyesuaikan regulasi perbankannya dengan model bisnis baru. Sejak 2017, Peraturan Perbankan memperbolehkan perusahaan menerima simpanan publik hingga satu juta franc tanpa… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSwaregulasi dan keuangan berkelanjutan
Asosiasi Bankir Swiss di Basel, yang sejarahnya diuraikan Bagian D, telah mengembangkan aturan swaregulasi di banyak bidang perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFINMA dan pengawas asing
Pusat keuangan yang lembaga-lembaganya beroperasi di seluruh dunia bergantung pada kerja sama antarpengawas. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAntipencucian Uang: AMLA, CDB, dan Pemilik Manfaat — kesimpulan
Rezim antipencucian uang Swiss dibangun sebagai tanggapan atas skandal. Skandal Chiasso tahun 1977 melahirkan perjanjian pertama tentang uji tuntas (due diligence) perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniDari diskresi ke uji tuntas
Selama sebagian besar abad ke-20, pusat keuangan Swiss memandang asal-usul aset nasabahnya sebagai urusan pribadi mereka. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSkandal-skandal yang melahirkan aturan
Rezim antipencucian uang Swiss dibangun sebagai tanggapan atas serangkaian skandal. Yang pertama adalah skandal Chiasso tahun 1977. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniTindak pidana pencucian uang
Pasal 305bis KUHP Swiss (SCC) berlaku sejak 1 Agustus 1990. Pasal ini memidana siapa pun yang melakukan perbuatan yang dapat menggagalkan identifikasi asal-usul, penelusuran… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniUndang-Undang Antipencucian Uang 1997
Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA), yang disahkan pada tahun 1997 dan berlaku sejak 1 April 1998, menetapkan kerangka hukum administrasi untuk pencegahan pencucian uang. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSwaregulasi dan pengawasan
Rezim antipencucian uang Swiss memadukan pengawasan negara dengan swaregulasi. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPemilik manfaat
Identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner) adalah inti regulasi antipencucian uang modern. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniTindak pidana perpajakan sebagai tindak pidana asal
Perubahan paling signifikan pada rezim antipencucian uang Swiss pada tahun 2010-an adalah dimasukkannya tindak pidana perpajakan berat ke dalam tindak pidana asal pencucian uang. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniOrang yang populer secara politik dan aset ilegal
Orang yang populer secara politik (politically exposed persons), yakni orang yang memegang atau pernah memegang jabatan publik terkemuka, beserta anggota keluarga dan rekan dekatnya, menghadapi risiko korupsi tertentu. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBantuan hukum timbal balik dan kerja sama antarotoritas
Pemberantasan pencucian uang memerlukan kerja sama lintas batas. Karena aset yang berasal dari kejahatan sering dialihkan melalui beberapa negara, penelusurannya memerlukan informasi dari bank… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniSanksi
Sejak invasi Rusia ke Ukraina pada Februari 2022, sanksi menjadi salah satu perhatian utama pusat keuangan Swiss. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFinancial Action Task Force dan Swiss
Financial Action Task Force (FATF), badan antarpemerintah yang didirikan oleh G7 pada tahun 1989 dengan sekretariat di OECD di Paris, menetapkan standar internasional pemberantasan pencucian uang… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPandangan praktisi
Rezim antipencucian uang Swiss saat ini termasuk yang paling ketat di dunia. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBasel Institute on Governance
Hanya sedikit kota yang dapat membanggakan lembaga yang sepenuhnya didedikasikan untuk kajian dan pencegahan korupsi serta kejahatan keuangan. Basel termasuk di antaranya. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPemulihan aset dalam praktik
Kebijakan pemulihan aset Swiss, yang diperkenalkan dalam bagian tentang orang yang populer secara politik, berkembang melalui serangkaian kasus yang menguji batas-batas hukum. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniWolfsberg Group dan standar sektor swasta
Di samping hukum dan swaregulasi asosiasi nasional, bank-bank global telah mengembangkan standar mereka sendiri. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPedagang, properti, dan pasar seni
Rezim antipencucian uang semula dirancang untuk perantara keuangan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPenasihat, advokat, dan kerahasiaan profesi
Unsur paling kontroversial dari paket reformasi terbaru adalah perluasan kewajiban uji tuntas kepada para penasihat. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAset kripto dan aset digital
Aset kripto dan aset digital menghadapkan rezim antipencucian uang pada tantangan jenis baru. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniDe-risking dan beban bagi nasabah
Rezim Swiss yang ketat memiliki sisi yang jarang dibahas dalam perundang-undangan tetapi dirasakan nasabah setiap hari: keputusan bank untuk menghindari risiko dengan menghindari nasabah. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBerakhirnya Kerahasiaan Bank bagi Nasabah Asing — kesimpulan
Selama tujuh puluh lima tahun setelah 1934, kerahasiaan nasabah bank dan pembedaan Swiss antara penghindaran pajak dan penipuan pajak melindungi nasabah asing yang menyimpan aset tidak dilaporkan di bank Swiss. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPilar yang tampak abadi
Selama tujuh puluh lima tahun setelah Undang-Undang Perbankan 1934, kerahasiaan bank di Swiss dipandang sebagai pilar pusat keuangan dan identitas nasional. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPenggelapan dan penipuan: pembedaan ala Swiss
Inti posisi Swiss adalah sebuah pembedaan hukum. Hukum pajak Swiss membedakan penggelapan pajak, yakni tidak melaporkan penghasilan atau aset, dari penipuan pajak, yakni penggunaan dokumen palsu, dipalsukan, atau tidak benar… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerjanjian Pajak Tabungan Eropa
Celah pertama dalam sistem itu datang dari Uni Eropa (UE/EU). Pada tahun 2003, UE mengadopsi Direktif Perpajakan Tabungan, yang mengatur pertukaran informasi otomatis atas bunga… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniKasus UBS
Pukulan yang menentukan datang dari Amerika Serikat. Pada tahun 2007, Bradley Birkenfeld, bankir privat Amerika yang pernah bekerja untuk UBS di Jenewa, mendatangi otoritas Amerika dan mengungkap bahwa UBS telah… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniStandar OECD dan daftar abu-abu
Kasus UBS bertepatan dengan serangan global terhadap surga pajak. Setelah krisis keuangan, G20 yang bertemu di London pada April 2009 menyatakan bahwa era kerahasiaan bank telah berakhir dan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPencurian data dan pembelian data curian
Runtuhnya kerahasiaan bank dipercepat oleh pencurian data nasabah. Pada tahun 2008, otoritas pajak Jerman membeli dari mantan karyawan bank Liechtenstein LGT seperangkat data tentang wajib pajak Jerman… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerjanjian Rubik
Swiss berupaya menyelamatkan kerahasiaan bank bagi hubungan yang sudah ada dengan menawarkan alternatif bagi pertukaran informasi: perjanjian pajak pemotongan final, yang dikenal sebagai perjanjian Rubik. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniProgram Amerika Serikat untuk Bank-Bank Swiss
Kasus UBS disusul penyelidikan Departemen Kehakiman Amerika terhadap bank-bank Swiss lainnya. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFATCA
Sejalan dengan penyelidikan tersebut, Amerika Serikat mengesahkan undang-undang yang akan menjadikan pertukaran informasi berlangsung otomatis. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPertukaran informasi otomatis
FATCA mengilhami sebuah standar global. Pada tahun 2014, OECD mengadopsi Common Reporting Standard (CRS) untuk pertukaran otomatis informasi rekening keuangan, yang mewajibkan lembaga keuangan mengidentifikasi… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniApa yang tersisa dari kerahasiaan bank
Kerahasiaan bank belum sepenuhnya hilang. Pasal 47 Undang-Undang Perbankan masih menjadikan pengungkapan informasi nasabah oleh karyawan bank sebagai tindak pidana. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniDampak bagi private banking
Berakhirnya kerahasiaan bank bagi nasabah asing mengubah private banking Swiss. Nasabah dengan aset yang tidak dilaporkan harus meregularisasinya melalui program pengungkapan sukarela di negara asal… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAsal-usul kerahasiaan bank dan mitos pendiriannya
Kerahasiaan bankir terhadap nasabahnya lebih tua daripada Undang-Undang Perbankan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniStrategi uang bersih dan Asosiasi Bankir Swiss
Setelah keputusan 13 Maret 2009 diambil, Dewan Federal membutuhkan strategi bagi pusat keuangan yang bisnisnya dengan aset asing tidak dilaporkan telah kehilangan perlindungan hukumnya. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPengungkapan sukarela di negara-negara tetangga
Berakhirnya kerahasiaan bank menimbulkan kebutuhan yang harus dijawab oleh undang-undang pajak negara-negara tetangga. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAmnesti domestik Swiss tahun 2010
Swiss juga mereformasi hukumnya sendiri. Berlaku sejak 1 Januari 2010, Undang-Undang Federal tentang Penyederhanaan Pengenaan Pajak Susulan dalam Kasus Pewarisan dan tentang Pengenalan Pengungkapan Sukarela Tanpa Sanksi… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPenyerahan data karyawan ke Amerika Serikat
Penyelidikan Amerika memunculkan masalah yang melampaui perlindungan nasabah. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniBantuan administratif setelah 2009
Penerapan standar OECD memerlukan kerangka prosedural baru. Setelah mula-mula menerapkan sebuah peraturan, Swiss mengesahkan Undang-Undang Federal tentang Bantuan Administratif Internasional di Bidang Pajak… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniKebocoran data dan berakhirnya struktur yang tidak transparan
Setelah 2009, berakhirnya kerahasiaan bank untuk rekening atas nama nasabah sendiri tidak serta-merta mengakhiri penggunaan struktur yang lebih rumit. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniRegularisasi dari sudut pandang nasabah
Bagi nasabah perorangan, berakhirnya kerahasiaan bank dialami sebagai serangkaian surat. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerencanaan Kekayaan, Trust, dan Yayasan dari Basel — kesimpulan
Perencanaan kekayaan telah menjadi inti proposisi nilai bank-bank privat Basel sejak berakhirnya kerahasiaan bank bagi nasabah asing. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniDari penyimpanan ke perencanaan
Ketika kerahasiaan bank bagi nasabah asing berakhir, bank-bank privat Swiss harus menemukan justifikasi baru bagi imbalan jasa mereka. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniYayasan Swiss
Yayasan (Stiftung) adalah instrumen tertua perencanaan kekayaan Swiss. Menurut Pasal 80 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (CC), yayasan dibentuk dengan memperuntukkan aset bagi tujuan tertentu. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniTrust dan Konvensi Den Haag
Swiss adalah negara civil law tanpa hukum trust domestik. Namun, bank, perusahaan trust, dan advokat Swiss telah mengadministrasikan trust (wali amanat) selama puluhan tahun karena nasabah internasional mereka… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerdebatan tentang trust Swiss
Selama satu dekade terakhir Swiss memperdebatkan apakah trust perlu dimasukkan ke dalam hukumnya sendiri. Mosi Parlemen tahun 2018 menugaskan Dewan Federal menyusun dasar hukum bagi trust Swiss. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerpajakan orang kaya
Perpajakan orang kaya dibentuk oleh struktur federal Swiss. Konfederasi memungut pajak penghasilan langsung, tetapi tidak memungut pajak kekayaan federal maupun pajak warisan federal. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniInisiatif JUSO dan masa depan pajak warisan
Pada tahun 2024, sayap pemuda Partai Sosial Demokrat mengajukan inisiatif rakyat untuk pajak warisan dan hibah federal sebesar lima puluh persen atas harta warisan dan hibah di atas lima puluh juta franc, dengan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAsuransi jiwa sebagai alat perencanaan
Asuransi jiwa telah lama menjadi instrumen perencanaan bagi keluarga kaya di Eropa daratan. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFilantropi
Filantropi merupakan bagian sentral perencanaan kekayaan di Basel, sebagaimana tersirat dari uraian sebelumnya tentang yayasan-yayasan kota ini. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniReformasi hukum waris Swiss
Hukum waris Swiss dimodernisasi dalam dua tahap. Tahap pertama, yang berlaku sejak 1 Januari 2023, mengurangi bagian mutlak keturunan dan menghapus bagian mutlak… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniRegulasi Pewarisan Eropa
Regulasi Pewarisan Eropa, yang berlaku sejak 17 Agustus 2015 di semua negara anggota Uni Eropa kecuali Denmark dan Irlandia, menentukan hukum yang berlaku atas pewarisan dan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniHarta perkawinan dan keluarga
Perencanaan kekayaan tidak berhenti pada hukum waris. Hukum harta perkawinan menentukan bagaimana aset suami istri dibagi saat perceraian atau kematian, dan dalam keluarga internasional beberapa… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniTata kelola keluarga
Risiko terbesar bagi kekayaan keluarga sering kali adalah keluarga itu sendiri. Kajian tentang bisnis keluarga dan kekayaan keluarga menunjukkan bahwa banyak kekayaan tidak bertahan hingga generasi ketiga, biasanya karena… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniFamily office di Basel
Family office adalah organisasi yang mengelola urusan satu keluarga atau beberapa keluarga. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPara penasihat
Perencanaan kekayaan di Basel dijalankan oleh jaringan profesi: bankir privat dan departemen perencanaan kekayaannya, manajer aset independen, wali amanat, advokat, notaris, konsultan pajak, dan… Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniKepatuhan dalam perencanaan kekayaan
Berakhirnya kerahasiaan bank mengubah perencanaan kekayaan sama mendasarnya dengan perubahan yang terjadi pada private banking. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniKarya seni dan koleksi dalam perencanaan kekayaan
Bagi banyak keluarga kaya di Basel, bagian paling pribadi dari harta mereka tergantung di dinding. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniAset kripto dan aset digital dalam perencanaan suksesi
Aset kripto dan aset digital telah menjadi bagian rutin harta warisan yang ditangani perencana kekayaan di Swiss, dan penulis memberikan nasihat mengenainya sebagai salah satu bidang praktiknya. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPerencanaan pensiun bagi orang kaya
Dari tiga pilar yang menopang sistem pensiun Swiss, pilar kedua dan ketiga menawarkan pilihan perencanaan yang rutin dimanfaatkan penduduk kaya Basel. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniProperti di kanton
Properti, yang menjadi bagian dari hampir setiap harta besar, di Basel tunduk pada dua lapis aturan yang perlu dipahami keluarga asing sebelum membeli. Lapis pertama bersifat federal. Baca selengkapnya Basel · Private Banking dan Kerangka Regulasi Saat IniPindah ke Basel sebagai keluarga kaya
Keluarga yang mempertimbangkan pindah ke Basel sering kali memulai dengan pertanyaan praktis dan baru kemudian sampai pada pertanyaan hukum. Baca selengkapnya