Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Anti Pencucian Uang, dan Transparansi — bagian dari buku Lugano sebagai Pusat Keuangan Internasional karya Dr Alexander Ressos.
Bagian G membahas arsitektur kepatuhan (compliance) di sekitar bank-bank, pedagang, dan penyedia jasa fidusia di Ticino: pembiayaan perdagangan, sanksi, pemberantasan pencucian uang dan kejahatan terorganisasi, serta transparansi korporasi.
Bagian ini termasuk dalam Lugano as an International Financial Centre karya Dr Alexander Ressos, yang diterbitkan di sini secara lengkap, bagian demi bagian.
Pembiayaan Perdagangan di Lugano: Bank, Instrumen, dan Risiko — ikhtisar dan ringkasan
Pedagang baja di Lugano yang membeli satu kargo billet di Turki dan menjualnya kepada pabrik di Lombardia jarang membayar barang tersebut dengan uangnya sendiri. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPasar pembiayaan perdagangan di Swiss dan di Lugano
Istilah pembiayaan perdagangan (trade finance) mencakup setiap bentuk kredit, jaminan pembayaran, dan pengalihan risiko yang diberikan bank atau perusahaan asuransi sehubungan dengan pergerakan barang. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiBank-bank yang melayani Lugano
Bank-bank yang terwakili dalam komite eksekutif Lugano Commodity Trading Association memberikan gambaran yang cukup akurat tentang siapa yang membiayai klaster ini. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKredit berdokumen berdasarkan UCP 600 dan hukum Swiss
Kredit berdokumen, yang juga disebut letter of credit, adalah janji bank untuk membayar kepada penjual barang sejumlah uang tertentu atas penyerahan dokumen yang ditentukan dalam jangka waktu tertentu. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPraktik perbankan standar internasional: ISBP 821
Frasa “praktik perbankan standar internasional” dalam Pasal 2 UCP 600 terutama merujuk pada publikasi ICC International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under UCP… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKepatuhan ketat dalam sebuah kasus baja Swiss
Putusan Mahkamah Agung Federal tanggal 9 November 2006 dalam perkara 4C.393/2005 merupakan pelajaran bagi setiap pedagang baja. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiInkaso berdokumen, konosemen, dan penguasaan atas barang
Inkaso berdokumen adalah instrumen yang lebih murah dan lebih lemah daripada kredit. Penjual mengirimkan barang dan menyerahkan dokumen kepada banknya, yaitu bank pengirim, dengan instruksi untuk menyerahkannya kepada… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSurat jaminan ganti rugi dan eksposur bank
Apabila konosemen asli tidak tersedia saat pembongkaran, pemilik kapal menyerahkan kargo atas dasar surat jaminan ganti rugi (LOI) dari pencarter atau penjual, biasanya menggunakan formulir standar… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiGaransi atas permintaan, standby letter of credit, dan Pasal 111 CO
Garansi masuk ke dalam kegiatan rumah dagang dalam beberapa bentuk. Pembeli yang membayar di muka untuk satu kargo baja meminta garansi uang muka, yang menjamin pengembalian dana apabila pedagang gagal… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiISP98 dan standby letter of credit
Standby letter of credit adalah temuan Amerika. Karena bank di Amerika Serikat secara historis tidak diizinkan menerbitkan garansi, mereka menerbitkan letter of credit yang dibayarkan atas dasar pernyataan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenarikan garansi yang menyalahgunakan hak dalam yurisprudensi Swiss
Doktrin penarikan garansi yang menyalahgunakan hak (rechtsmissbräuchlicher Abruf) merupakan padanan Swiss dari pengecualian penipuan (fraud exception) dalam hukum Inggris dan Amerika. Unsur-unsurnya telah mapan selama puluhan tahun. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPembiayaan komoditas terstruktur dan transaksional
Instrumen yang diuraikan sejauh ini menjamin pembayaran. Pembiayaan komoditas dalam arti sempit membiayai modal kerja pedagang selama siklus dari pembelian hingga penjualan. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPembiayaan praekspor dan pembayaran di muka
Pembiayaan praekspor (PXF) dan pembiayaan pembayaran di muka menjadikan pedagang sebagai pemberi pinjaman kepada produsen. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPembiayaan piutang, forfaiting, partisipasi risiko, dan asuransi kredit
Pedagang yang menjual secara open account dapat membiayai piutangnya dengan menjualnya kepada bank atau perusahaan anjak piutang. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenipuan tahun 2020 dan mundurnya bank-bank
Tahun 2020 adalah tahun terburuk dalam sejarah modern pembiayaan perdagangan komoditas. Anjloknya harga minyak pada Maret dan April 2020, ketika pandemi menghentikan permintaan, menyingkap kerugian dan penipuan yang telah… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiAgritrade International
Agritrade International, pedagang batu bara dan minyak sawit asal Singapura, runtuh pada awal 2020 dengan kewajiban sekitar USD 1,5 miliar kepada sekitar 15 bank. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPengawasan, standar industri, dan aturan permodalan
Hukum perbankan Swiss tidak memuat aturan khusus untuk pembiayaan perdagangan komoditas. Bank yang membiayai pedagang tunduk pada persyaratan umum Undang-Undang Perbankan dan Peraturan Perbankan mengenai… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiStandar industri: panduan STSA dan prinsip-prinsip Wolfsberg
Karena tidak adanya teks regulasi, dua standar swasta menentukan praktik yang baik bagi bank yang membiayai pedagang Lugano. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPencucian uang berbasis perdagangan dan penyaringan kapal serta dokumen
Pencucian uang berbasis perdagangan (TBML) adalah penggunaan transaksi dagang untuk memindahkan nilai lintas batas dan menyamarkan asal-usul kriminalnya. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenyaringan sanksi atas para pihak, kapal, dan barang
Sanksi merupakan dimensi kepatuhan kedua dalam setiap transaksi pembiayaan perdagangan. Bank yang membuka kredit berdokumen harus menyaring pemohon, penerima, bank-bank yang terlibat, kapal,… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDokumen dagang digital: MLETR, eUCP, dan efek berbasis buku besar Swiss
Sistem dokumenter bertumpu pada dokumen asli kertas. Konosemen hanya dapat dialihkan dengan menyerahkan kertasnya beserta endosemen yang diperlukan, dan bank hanya dapat memegangnya sebagai jaminan jika… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiHukum Swiss: efek berbasis buku besar dan konosemen
Swiss memilih jalan yang berbeda. Swiss tidak memberlakukan Model Law. Sebagai gantinya, Undang-Undang Federal tanggal 25 September 2020 tentang Penyesuaian Hukum Federal terhadap Perkembangan Teknologi Buku Besar Terdistribusi… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPlatform: naik dan runtuhnya konsorsium
Reformasi hukum datang setelah gelombang optimisme teknologi telah pecah. Antara 2017 dan 2019, bank dan pedagang mendirikan beberapa konsorsium untuk mendigitalkan pembiayaan perdagangan di buku besar terdistribusi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDaftar periksa praktisi untuk hubungan perbankan pedagang Lugano
Rumah dagang di Lugano yang mencari pembiayaan perdagangan sebaiknya mempersiapkan hubungan tersebut secermat mempersiapkan penjualan besar. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiHidup bersama bank
Setelah fasilitas tersedia, hubungan bergantung pada transparansi. Pedagang sebaiknya segera memberi tahu banknya tentang sengketa dengan pihak lawan, kargo yang tertunda atau ditolak, dan kerugian atas… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSanksi dan Pengendalian Ekspor di Perbatasan Selatan — ikhtisar dan ringkasan
Pada 24 Februari 2022, para pedagang baja Lugano terbangun menghadapi perang yang menyangkut mereka lebih langsung daripada pusat keuangan Swiss lainnya. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiUndang-Undang Embargo dan kerangka konstitusionalnya
Swiss telah menerapkan sanksi ekonomi jauh sebelum memiliki undang-undang tentangnya. Ketika Dewan Keamanan Perserikatan Bangsa-Bangsa menjatuhkan embargo terhadap Irak pada Agustus 1990, Dewan Federal menetapkan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiNetralitas dan keputusan 28 Februari 2022
Perubahan yang menentukan datang dengan invasi Rusia ke Ukraina. Setelah aneksasi Krimea pada tahun 2014, Swiss tidak mengadopsi sanksi Uni Eropa. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPeraturan Ukraina dan adopsi paket-paket Eropa
Pencantuman nama pada 28 Februari 2022 dilakukan berdasarkan peraturan lama tahun 2014, yang dirancang untuk mencegah penghindaran dan terlalu sempit bagi langkah-langkah yang menyusul. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiMengadopsi paket-paket: sebuah kronologi
Tabel berikut merangkum langkah-langkah utama adopsi Swiss atas langkah-langkah Eropa. Tabel ini selektif dan mencatat langkah-langkah yang paling penting bagi pedagang, bank, dan perusahaan fidusia di Ticino. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDi mana Swiss menempuh jalannya sendiri
Adopsi tersebut tidak pernah lengkap. Ketika menerapkan paket kedelapan pada November 2022, Swiss memperluas embargo senjata sebagian ke Ukraina, karena hukum netralitas mensyaratkan perlakuan yang setara… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiLangkah perdagangan dan pedagang komoditas
Bagi Lugano, tidak ada langkah yang berdampak lebih besar daripada larangan atas besi dan baja Rusia. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiBatu bara dan barang penting secara ekonomi lainnya
Paket Eropa kelima tanggal 8 April 2022 melarang pembelian, impor, dan pengalihan batu bara serta bahan bakar fosil padat lainnya dari Rusia. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiEmas, berlian, dan kilang Ticino
Tiga dari empat kilang emas besar Swiss berlokasi di Mendrisiotto dan Sottoceneri: Valcambi di Balerna, PAMP di Castel San Pietro, dan Argor-Heraeus di Mendrisio. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiLangkah keuangan: pembekuan, simpanan, jasa, dan trust
Pembekuan aset adalah instrumen tertua dan paling dikenal. Pasal 15 Peraturan Ukraina membekukan dana dan sumber daya ekonomi yang dimiliki atau dikendalikan, secara langsung maupun tidak langsung, oleh orang… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSimpanan, efek, dan aset kripto serta aset digital
Di luar pembekuan terhadap orang yang tercantum, peraturan tersebut membatasi bisnis bank Swiss dengan nasabah Rusia secara umum. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenegakan di Swiss: SECO, bea cukai, jaksa, dan pengadilan
Swiss tidak memiliki lembaga sanksi yang sebanding dengan Office of Foreign Assets Control di Amerika. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKantor Jaksa Agung dan yurisdiksi federal
Untuk kasus berat, Pasal 14 ayat 2 EmbA membuka jalur kedua. Jika ketentuan pidana undang-undang tersebut berlaku, Kantor Jaksa Agung Swiss “dapat atas permintaan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiCatatan sejauh ini
Catatan penegakan menunjukkan banyak kasus kecil dan sangat sedikit kasus besar. Tabel berikut merangkum angka yang telah disampaikan SECO atau yang dilaporkan berdasarkan informasinya. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPara pedagang Lugano di bawah sanksi
Bab F.I telah menguraikan bagaimana terbukanya perekonomian bekas Uni Soviet setelah 1991 membawa perusahaan ekspor grup baja besar Rusia ke Ticino. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiReaksi politik dan publik di Ticino
Kehadiran perusahaan-perusahaan ini menjadi isu politik. Pada 15 April 2022, Movimento per il socialismo (MPS) mengajukan interpelasi di Dewan Agung Kanton Ticino yang menyebut MMK… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiBank, jalur kredit, dan guncangan pasar 2022
Guncangan ekonomi datang sebelum guncangan hukum. Laporan Maret 2022 mencatat 123 perusahaan perdagangan komoditas di Ticino, 51 di antaranya mengkhususkan diri pada mineral dan logam dengan 575 karyawan, dan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDi seberang perbatasan: hukum Eropa dan penegakan Italia
Sanksi Eropa terhadap Rusia bertumpu pada dua regulasi tahun 2014, keduanya diadopsi setelah aneksasi Krimea dan diubah oleh setiap paket sejak 2022. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKapal pesiar dan vila: pembekuan oleh Italia
Pembekuan oleh Italia menjadi dikenal secara internasional melalui kapal pesiar dan vila milik miliarder Rusia di pesisir Liguria dan Sardinia. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan Transparansi“Klausul tanpa Rusia” dan eksportir Swiss
Pasal 12g Regulasi (EU) No 833/2014, yang disisipkan oleh Regulasi Dewan (EU) 2023/2878 tanggal 18 Desember 2023, mewajibkan eksportir di Uni Eropa untuk melarang secara kontraktual ekspor ulang ke Rusia,… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiAmerika Serikat dan sanksi sekunder
Baik Swiss maupun Italia tidak terikat pada hukum sanksi Amerika. Pedagang Lugano yang tidak memiliki karyawan Amerika, pelanggan Amerika, maupun barang Amerika mungkin mengira bahwa aturan Office… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiExecutive Order 14114 dan lembaga keuangan asing
Langkah Amerika yang paling penting bagi bank Swiss datang pada 22 Desember 2023. Executive Order 14114 memberi wewenang kepada OFAC untuk menjatuhkan sanksi pemblokiran penuh terhadap lembaga keuangan asing, atau untuk melarang… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPengendalian ekspor: barang dwiguna, material perang, dan bea cukai di Chiasso
Sanksi ditujukan kepada negara dan orang tertentu. Pengendalian ekspor berlaku untuk barang tertentu, apa pun tujuannya. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiRezim dwiguna Eropa dan Italia
Di pihak Italia, aturan yang bersesuaian adalah Regulasi (EU) 2021/821 Parlemen Eropa dan Dewan tanggal 20 Mei 2021, yakni regulasi dwiguna hasil penyusunan ulang, yang berlaku sejak… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiChiasso dan bea cukai di perbatasan selatan
Garis depan fisik sanksi dan pengendalian ekspor di Ticino adalah bea cukai. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiProgram kepatuhan bagi pedagang atau bank di Ticino
Tidak ada undang-undang Swiss yang menentukan isi program kepatuhan sanksi bagi perusahaan dagang. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKontrak: klausul sanksi, klausul ekspor ulang, dan sengketa
Kontrak merupakan lini pertahanan kedua. Sejak 2022, kontrak dagang di Lugano memuat klausul sanksi yang mengalokasikan risiko langkah-langkah baru. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKejahatan Terorganisasi, Pencucian Uang, dan Garis Depan Ticino — ikhtisar dan ringkasan
Pada 31 Agustus 2026, Pengadilan Pidana Federal di Bellinzona membuka persidangan terhadap seorang pria berusia 59 tahun. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiUndang-Undang Antipencucian Uang pada 2026: arsitektur dan pengawasan
Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA), SR 955.0, berlaku bagi dua kelompok orang. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKewajiban uji tuntas
Kewajiban uji tuntas dalam Pasal 3 hingga 8 AMLA merupakan inti sistem pencegahan. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSwaregulasi dan harapan FINMA
Di bawah undang-undang terdapat peraturan pelaksana dan swaregulasi. Bagi bank, Perjanjian tentang kode etik bank-bank Swiss terkait pelaksanaan uji tuntas (CDB 20) menetapkan rinciannya… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPelaporan kepada MROS: hukum, statistik, dan pangsa Ticino
Bab D.IV telah menguraikan bagaimana hak melapor tahun 1994 dan kewajiban melapor tahun 1997 terbentuk. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSiapa yang melapor dan atas dasar apa
Bank menyumbang sebagian besar laporan. Pada tahun 2024, bank mengajukan 92,3 persen (13.973 laporan). Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPangsa Ticino: otoritas penuntutan
Angka Ticino yang kedua menyangkut otoritas penuntutan yang menerima kasus yang diteruskan. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiHukum pidana dalam penerapan: Pasal 305bis, 305ter, 260ter, dan 102 KUHP Swiss
Pasal 305bis KUHP Swiss (SCC) memidana setiap orang yang melakukan perbuatan yang bertujuan menggagalkan identifikasi asal-usul, pelacakan, atau perampasan aset yang ia ketahui atau patut duga… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKurangnya kehati-hatian: Pasal 305ter KUHP Swiss
Pasal 305ter(1) KUHP Swiss (SCC) memidana setiap orang yang, dalam rangka profesinya, menerima, menyimpan, atau membantu menginvestasikan atau mengalihkan aset milik orang lain dan lalai memastikan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPertanggungjawaban korporasi dalam praktik
Pasal 102 KUHP Swiss (SCC) menjadikan suatu perusahaan bertanggung jawab atas kejahatan atau pelanggaran yang dilakukan dalam menjalankan kegiatan komersial apabila tindak pidana tersebut tidak dapat dikaitkan dengan orang perseorangan tertentu karena… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiOrganisasi Mafia Italia di Swiss: gambaran ancaman resmi
Kantor Kepolisian Federal (fedpol) telah menggambarkan kehadiran organisasi Mafia Italia di Swiss dengan istilah yang konsisten selama lebih dari satu dekade. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPutusan Swiss atas keanggotaan
Meski demikian, pengadilan Swiss telah menghukum anggota ’Ndrangheta. Pada 20 Januari 2020, Mahkamah Agung Federal menguatkan putusan terhadap seorang warga Italia berusia 62 tahun yang tinggal di Seeland, Bern,… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiGaris depan Ticino: kasus-kasus dari 2000 hingga 2026
Kasus-kasus berikut direkonstruksi dari putusan sebagaimana diberitakan pers dan dari pernyataan resmi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiOrang kepercayaan dari Vacallo: putusan 29 Desember 2017
Kasus yang paling jelas menghubungkan pencucian uang, logistik, dan Mendrisiotto diputus oleh Pengadilan Pidana Federal pada 29 Desember 2017. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiCavalli di razza dan klan Molè (2021–2024)
Pada November 2021, DDA Milan, bersama jaksa di Firenze dan Reggio Calabria, memerintahkan lebih dari seratus penangkapan dalam operasi yang dikenal sebagai Cavalli di razza. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiInstitusi: jaksa Ticino, jaksa federal di Lugano, dan pengadilan di Bellinzona
Pembagian kerja antara otoritas penuntutan kanton dan federal menentukan siapa yang menangani perkara pencucian uang atau Mafia yang timbul di Ticino. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKantor Jaksa Agung dan kantornya di Lugano
OAG diorganisasikan menurut jenis kejahatan. Satu divisi menangani perlindungan negara dan organisasi kriminal, divisi lain menangani kejahatan ekonomi, yang mencakup kejahatan ekonomi umum, pencucian uang, dan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKerja sama lintas batas: Como, Milan, Reggio Calabria, dan Catanzaro
Sisi Italia dari garis depan Ticino diorganisasikan secara berbeda dari sisi Swiss. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKerja sama kepolisian dan kepabeanan
Di bawah tingkat bantuan hukum timbal balik, kerja sama kepolisian berjalan melalui perjanjian bilateral tentang kerja sama kepolisian dan kepabeanan yang dibuat pada tahun 2013 serta melalui Police and Customs Cooperation bersama… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSektor berisiko: perusahaan fidusia, perusahaan domisili, properti, uang tunai, dan emas
Penilaian risiko nasional Swiss memberikan landasan resmi bagi pendekatan berbasis risiko. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPerusahaan fidusia dan izin kanton
Ticino adalah satu-satunya kanton yang mewajibkan izin kanton bagi profesi fidusia, berdasarkan Undang-Undang tentang Pelaksanaan Profesi Fidusia (LFid) yang diuraikan dalam Bab E.III. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKilang emas dan pedagang logam mulia
Tiga kilang besar di Mendrisiotto, yaitu Valcambi di Balerna, Argor-Heraeus di Mendrisio, dan PAMP di Castel San Pietro, diuraikan dalam Bab F.I. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiEvaluasi FATF dan reformasi 2025–2026
Financial Action Task Force mengevaluasi anggotanya dalam putaran evaluasi bersama yang menilai baik kepatuhan teknis terhadap empat puluh Rekomendasi FATF maupun efektivitas sistem nasional… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiProses legislasi
Pada 30 Agustus 2023, Dewan Federal membuka konsultasi mengenai register federal pemilik manfaat (beneficial owner) dan kewajiban uji tuntas untuk kegiatan penasihat berisiko tinggi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenasihat berdasarkan AMLA
Unsur kedua reformasi memperluas cakupan Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) kepada penasihat yang menjalankan kegiatan berisiko tinggi tertentu tanpa mengelola aset klien. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiTipologi kasus dan daftar periksa praktisi
Tipologi berikut merupakan gabungan yang dianonimkan. Tipologi ini diambil dari kasus-kasus yang diuraikan dalam bab ini, dari sektor-sektor yang dicantumkan MROS, dan dari faktor risiko yang diidentifikasi dalam… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiTipologi 3: penolong tepercaya
Seorang mantan pegawai administrasi komune di Mendrisiotto, yang kini bekerja sebagai konsultan independen, menyiapkan permohonan izin tinggal, pendaftaran perusahaan, dan properti… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiTransparansi, Kerja Sama Perpajakan, dan Pemilik Manfaat — ikhtisar dan ringkasan
Pada 1 Oktober 2026, dua undang-undang federal mulai berlaku yang mengubah pekerjaan sehari-hari setiap agen pendirian perusahaan, perusahaan fidusia, dan advokat di Lugano. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDari saham atas unjuk ke pemilik manfaat
Sepanjang sebagian besar abad ke-20, saham atas unjuk (Inhaberaktie, azione al portatore) merupakan instrumen biasa perusahaan induk (holding) di Ticino. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiUndang-Undang Global Forum 2019
Titik balik kedua adalah Undang-Undang Federal tanggal 21 Juni 2019 yang melaksanakan rekomendasi Global Forum, yang mulai berlaku pada 1 November 2019. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiGlobal Forum dan peer review atas Swiss
Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes adalah badan yang bernaung di OECD dan memantau pelaksanaan dua standar internasional: pertukaran informasi… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiApa yang ditunjukkan angka-angka
Laporan tahun 2020 memberikan gambaran statistik yang langka tentang bantuan administratif Swiss. Dalam tiga tahun dari 1 Juli 2015 hingga 30 Juni 2018, Swiss menerima 3.252 permintaan individual. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiUndang-Undang Transparansi dan register federal
Dewan Federal membuka konsultasi mengenai register transparansi federal pada Agustus 2023, yang berlangsung hingga November 2023, dan mengesahkan pesan (dispatch) kepada parlemen pada Mei 2024 dengan nomor parlemen… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKewajiban pelaporan dan prosedur yang disederhanakan
Kewajiban melapor ada pada badan hukum, dan di dalamnya pada anggota paling senior dari organ pengurus. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiRegister, akses, dan pengawasan
Register ini diselenggarakan secara elektronik oleh Kantor Kehakiman Federal di Bern. Register ini tidak bersifat publik. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPenasihat, advokat, dan batas-batas rahasia profesi
Undang-undang kedua yang mulai berlaku pada 1 Oktober 2026 adalah Undang-Undang Antipencucian Uang yang telah direvisi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiRahasia profesi menurut hukum Swiss
Rahasia profesi advokat bertumpu pada dua ketentuan. Pasal 321 KUHP Swiss (SCC) memidana advokat, pembela, notaris, dan pembantu mereka yang membuka rahasia yang dipercayakan kepada mereka dalam… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPertukaran otomatis informasi rekening keuangan dan FATCA
Bab E.II telah menelusuri bagaimana Swiss mengadopsi Common Reporting Standard (CRS), mengapa Swiss memilih mengumpulkan data sejak 2017 dan mempertukarkannya sejak 2018, dan bagaimana Agenzia delle Entrate menggunakan… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPerubahan tahun 2026
Pada 1 Januari 2026, perubahan CRS yang diadopsi OECD pada tahun 2023 mulai berlaku di Swiss, bersama dengan dasar hukum untuk pertukaran informasi mengenai aset kripto dan aset digital yang dibahas dalam… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiAset kripto dan aset digital: CARF, DAC8, dan aturan Italia
Common Reporting Standard dirancang untuk rekening yang dipegang pada bank, kustodian, dan dana investasi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiDAC8 dan transposisinya di Italia
Di Uni Eropa (UE/EU), CARF dilaksanakan melalui Direktif (EU) 2023/2226 tanggal 17 Oktober 2023 (DAC8), yang juga memperkenalkan perubahan CRS, memperluas pertukaran advance cross-border… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiRuling, laporan per negara, dan pajak minimum
Wajib pajak badan ditarik ke dalam pertukaran informasi melalui proyek OECD tentang erosi basis pajak dan pengalihan laba (BEPS). Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPilar Dua dan GloBE Information Return
Pajak minimum global berdasarkan Pilar Dua OECD/G20 Inclusive Framework menambahkan satu pertukaran lagi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiBantuan administratif dan hukum pidana pajak di kedua sisi perbatasan
Pertukaran informasi atas permintaan tetap menjadi instrumen pilihan ketika otoritas pajak menyelidiki wajib pajak atau grup tertentu. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiHukum pidana pajak Italia: Keputusan Legislatif No. 74 Tahun 2000
Hukum pidana pajak Italia dikodifikasi dalam Keputusan Legislatif No. 74 tanggal 10 Maret 2000. Hukum ini membedakan tindak pidana dalam pelaporan dari tindak pidana dalam pembayaran dan penagihan pajak. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiBantuan hukum pidana antara Swiss dan Italia
Ketika otoritas Italia menyelidiki kejahatan pajak, mereka dapat memilih antara dua jalur. Bantuan administratif diminta oleh Agenzia delle Entrate berdasarkan Pasal 27 konvensi. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiSisi Italia: pemantauan, pemilik manfaat, dan register
Sistem pemantauan fiskal Italia (monitoraggio fiscale) yang diperkenalkan oleh Decree- Law No. 167 tanggal 28 Juni 1990 bertumpu pada dua pilar. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiRujukan ke Mahkamah Eropa dan putusannya tahun 2026
Pada 15 Oktober 2024, Seksi Keenam Dewan Negara mengajukan enam pertanyaan kepada Mahkamah Eropa (Court of Justice of the European Union). Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKonsekuensi bagi struktur Swiss dengan pemilik Italia
Bagi praktisi Lugano, register Italia penting dalam tiga situasi. Pertama, perusahaan atau trust Italia dengan pemilik manfaat Swiss, seperti residen Ticino yang memiliki… Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiPeta jalan bagi klien yang memiliki keterkaitan dengan Italia
Tugas pertama dalam setiap mandat Swiss-Italia adalah menggambarkan struktur sebagaimana akan dilihat oleh otoritas kedua negara. Baca selengkapnya Lugano · Pembiayaan Perdagangan, Sanksi, Antipencucian Uang, dan TransparansiKonsistensi sebagai prinsip utama
Hal praktis yang menentukan adalah konsistensi. Setiap informasi yang diberikan klien atau penasihatnya kepada satu otoritas cepat atau lambat akan dibandingkan dengan apa yang diberikan kepada otoritas lain. Baca selengkapnya